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不好意思，又麻煩你了老師，后面沒(méi)懂！有一張是昨天的問(wèn)題。后面3張是我做的憑證，這個(gè)數(shù)據(jù)出來(lái)試算平衡表其他應(yīng)收款借方28.98但是，應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅0.98貸方，貸方?jīng)]有增值稅

請(qǐng)你幫我看看哪里錯(cuò)了

你好； 為什么 要做其他應(yīng)收款在借方去 ？?

這張發(fā)票作廢了，后面開的要抵扣嘛，

11月份開了一張專票，交了稅費(fèi)，但是銀行沒(méi)扣款，抵扣了，結(jié)果11月也沒(méi)抵扣完，12月開的專票又交了稅

?你好；? 你又得重新描述業(yè)務(wù) 下；? ? ?我都忘記是什么業(yè)務(wù)了 ；??

10月代開了一張專票，開錯(cuò)了，已經(jīng)作廢了，扣了增值稅的，28塊錢，少了就沒(méi)有去退稅，然后11月開了一張，7快多增值稅，銀行又沒(méi)有扣款，難道是用10月份退的票底扣的？？相當(dāng)于28元又還沒(méi)有扣完，11月份開了一張專票，交了稅費(fèi)，但是銀行沒(méi)扣款，抵扣了10月作廢那張稅款，， 11月也沒(méi)抵扣完，12月開的專票又交了稅

你好 。1 這個(gè)應(yīng)該是紅沖了? 發(fā)票后的稅額來(lái)抵減了你開票的稅費(fèi)的 ； 是的 2.? 剩下的 錢會(huì)以后抵減的??

怎么做分錄呢？

?你好；? 你這個(gè)是21年的賬 ；你是打算22年1月做嗎? 還是直接 在21年賬套做 ； 我看看怎么做分錄。 我記得我昨天是不是給你寫了分錄了? ?

你小規(guī)模的話 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 ； 借 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 ； 貸銀行存款。 作廢了 就會(huì)做 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 ； 貸應(yīng)收賬款 。 產(chǎn)生了又開借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 ； 到時(shí)借貸方抵減 做分錄 做在21年里面，這里1月做10-12月的賬，季度申報(bào)！后面抵減的分錄又該怎么做？

借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 ； 借 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 ； 貸銀行存款。 作廢了 就會(huì)做 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 ； 貸應(yīng)收賬款 。? ?這個(gè)是對(duì)的； 到時(shí)你 繳納的28 就是在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方掛著； 你在開票? ??借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 ； 做這個(gè) 。 剩下的 金額在? ?增值稅借方放著的。抵減不做分錄。? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借貸方會(huì)自動(dòng)抵減的；??

附加稅不做分錄嗎？本來(lái)12月份開了票就該抵減的，但是沒(méi)有抵減銀行扣了款，那增值稅借方還有余額，要不要處理呢？

也不用計(jì)提附加稅？

借 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 ； 貸銀行存款。 這一步繳納稅款時(shí)，不用計(jì)提附加稅，附加稅不單獨(dú)列分錄？

?你發(fā)生了增值稅繳納。 附加稅就去做計(jì)提 。 沒(méi)有繳納增值稅就不用計(jì)提? ??

都沒(méi)有抵減完的，但是12月份又單獨(dú)扣款了，那增值稅上的余額就只有掛著嗎？

附加稅也要作廢嗎？

?你好；沒(méi)有抵減完? 你? 附加稅也得計(jì)提 ；你實(shí)際是產(chǎn)生了增值稅 只是 用往期的多繳納的部分來(lái)抵減而已? ?

這個(gè)我懂了老師，我作廢時(shí)做分錄，附加稅要作廢嗎？附加稅沒(méi)作廢的話掛的科目就少了附加稅的金額，余額借方只有增值稅的金額，

?你好； 是的。 你多計(jì)提了 附加稅 也得對(duì)應(yīng)去? 紅沖了 就行了。? ? ? ? 附加稅你產(chǎn)生了繳納嗎? ?

是的，增值稅28，附加稅0.98，銀行扣款28.98，附加稅的分錄怎么做呢？

?你好；? 借 稅金及附加 ；貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交城建稅 ；? -教育費(fèi)附加- 地方教育費(fèi)附加； 繳納 ：借? ?應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交城建稅 ；? -教育費(fèi)附加- 地方教育費(fèi)附加；貸銀行存款? ?