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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司通過公賬買購物卡（對外送禮用），該怎么做分錄？需要什么附件？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借銷售費(fèi)用招待費(fèi)，貸銀行存款，用你的銀行回單，還有發(fā)票。
2022 01/14 13:15
84785021 
2022 01/14 13:16
老師，這種支出要不要申報(bào)個(gè)稅？
郭老師 
2022 01/14 13:18
你好，送給個(gè)人的需要申報(bào)20%，偶然所得。
84785021
2022 01/14 13:21
老師，不申報(bào)沒事吧？因?yàn)椴豢赡苣孟嚓P(guān)人員的身份證號(hào)和手機(jī)號(hào)碼的。老板拿出去搞關(guān)系送人的
郭老師
2022 01/14 13:23
不好說，需要看你稅務(wù)局了，因?yàn)橛行┠悴簧陥?bào)的話，稅務(wù)局沒法讓你抵扣所得稅。
84785021
2022 01/14 13:24
老師，那我應(yīng)匯算清繳的時(shí)候全部調(diào)整出來行不行？
郭老師
2022 01/14 13:26
可以的，這個(gè)沒有關(guān)系。
84785021
2022 01/14 13:27
郭老師，能不能問一個(gè)另外的問題在這里？
郭老師
2022 01/14 13:28
可以的，繼續(xù)問就行。
84785021
2022 01/14 13:33
老師，是渣土運(yùn)輸公司，由于被稅務(wù)檢查，要求公司把以前抵扣的柴油專票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理，同時(shí)做柴油成本做調(diào)增處理。在增值稅申報(bào)表上做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理，但分錄該怎么做？（賬表不一致了）不做這個(gè)轉(zhuǎn)出分錄，讓賬表不一致應(yīng)留著可以嗎？
郭老師
2022 01/14 13:34
這個(gè)實(shí)際已經(jīng)支付嗎。
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
企業(yè)所得稅的這個(gè)價(jià)稅合計(jì)都不可以抵扣，你匯算清交的時(shí)候需要調(diào)增之前做的成本費(fèi)用，不含稅的金額。
84785021
2022 01/14 13:38
老師，增值稅由于之前有大量的留抵稅額（購進(jìn)渣土車的緣故），進(jìn)項(xiàng)做了轉(zhuǎn)出之后仍然有留抵稅額。所以這次也不用補(bǔ)繳稅款，但賬表之間的留抵稅額就不一致了
84785021
2022 01/14 13:39
要不要做一個(gè)轉(zhuǎn)出分錄，把留抵稅額調(diào)整成一致？如果得做的話，這個(gè)分錄該怎么寫？
郭老師
2022 01/14 13:40
你做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅不就可以啦？你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)怎么處理的？進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也是怎么處理?。拷钁?yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785021
2022 01/14 13:45
郭老師，學(xué)堂里有沒有你上的直播課？想跟你學(xué)一下實(shí)操
郭老師
2022 01/14 13:47
沒有的，我們答疑的沒有直播課。
84785021
2022 01/14 13:49
好吧，可惜了
郭老師
2022 01/14 13:50
工作愉快，以后有問題可以再問。
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