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本月申報了的未開票收入,下個月發(fā)票開具了,怎么報稅,會不會重復(fù)申報?

84785034| 提問時間:2022 01/14 10:00
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東老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
下個月開發(fā)票了,再把之前無票收入做紅字沖銷。
2022 01/14 10:00
84785034
2022 01/14 13:33
您說的紅字沖銷,是啥意思,賬務(wù)處理嗎,賬務(wù)上確認12月收入,一月開票了,不再另行確認收入,只是納稅申報表時填負數(shù)?
東老師
2022 01/14 13:34
如果你賬上沒有做無票收入的話,你在申報的時候填寫負數(shù)就行了。
84785034
2022 01/14 13:51
我給您說一下我的思路,你幫忙看看對不對,這個月12月賬上做了無票收入,也確認了相應(yīng)的銷項稅額,納稅申報表也填列了未開票收入那一欄以及銷項稅額。下個月賬務(wù)上不會做這一筆,也不存在沖紅,納稅申報時不可能重復(fù),所以在未開票收入欄位填列負數(shù),這樣行嗎?如果不行,請老師展開詳細說一下,不然幾次對話都用完了,這個問題還沒解決,謝謝
東老師
2022 01/14 13:53
你賬上做了無票收入那么。賬上也要把之前的無票收入紅沖,按照發(fā)票再做賬。申報表把無票收入那里再按照負數(shù)申報
84785034
2022 01/14 13:57
12月賬上確認的未開票收入和1月初的發(fā)票一模一樣,金額都是對的,本來屬于12月的收入,只是發(fā)票開在了1月而已,想請教老師為什么1月要做紅沖,理論依據(jù)是什么?
東老師
2022 01/14 13:58
你12月已經(jīng)做的無票收入了,一月份開發(fā)票不是還得再做收入,這么做收入不就重復(fù)了?
84785034
2022 01/14 14:08
不啊,1月開票不一定要確認收入啊,按照實質(zhì)重于形式,以及新的收入準則,12月就取得收取合同款項的權(quán)利。賬務(wù)上不做處理。只是納稅申報時未開票收入填負數(shù),避免重復(fù)納稅。這么解釋,可行不,老師
東老師
2022 01/14 14:09
哦,你是這個意思,那這么解釋的話是合理的。
84785034
2022 01/14 14:11
謝謝老師
東老師
2022 01/14 14:11
不客氣,幫忙給個五星好評,謝謝你了。
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