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問題已解決
對(duì)方單位申領(lǐng)貨款必須要求我們先開具增值稅發(fā)票再打款，到實(shí)際對(duì)方單位給我們付的是預(yù)付款，我們單位先給他開了發(fā)票，這個(gè)可以暫估收入嗎？應(yīng)該怎么處理合適？這屬于虛開發(fā)票嗎？交易是真實(shí)的業(yè)務(wù)
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您好！
合作方屬于強(qiáng)勢(shì)一方的時(shí)候，合租房會(huì)要求先開發(fā)票再給付款，這個(gè)屬于正?，F(xiàn)象。
收到款的時(shí)候
借方：銀行存款
貸方：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
按權(quán)責(zé)發(fā)生制結(jié)轉(zhuǎn)收入
借方：預(yù)收賬款
貸方：營業(yè)收入
2022 01/12 23:23
84784964 
2022 01/12 23:55
那成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，實(shí)際貨物還沒有生產(chǎn)出來，可能要在未來的一兩個(gè)月才能生產(chǎn)完，先開發(fā)票沒有問題嗎？可以先不結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
84784964
2022 01/12 23:57
麻煩老師再解答一次吧
肖肖老師 
2022 01/13 09:15
收入和成本都是按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的，先開發(fā)票沒有問題（因?yàn)閷?shí)際操作中很多業(yè)務(wù)都是采取預(yù)收款的方式），先開了發(fā)票先申報(bào)增值稅，符合權(quán)責(zé)發(fā)生制條件時(shí)確認(rèn)收入。
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