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問題已解決
老師，如果納稅調(diào)增，納稅調(diào)減這個(gè)數(shù)放在成本還是收入，還是就是放放在哪里，就不管是增還是減，我都是放在利潤，直接拿利潤總額去增減，但我直接調(diào)也不太對(duì)啊，一般不都是收入和成本之間出來的利潤嗎，是不該調(diào)前邊兒那倆就是收入和成本，這塊兒。
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你好，問題中上傳的圖片不太清新，猜測(cè)是一張所得稅納稅申報(bào)表，納稅調(diào)整需要根據(jù)業(yè)務(wù)的具體情況填寫，比如，納稅調(diào)整那就有兩種情況，一是收入調(diào)增，另一個(gè)是費(fèi)用調(diào)減相當(dāng)于稅務(wù)局不認(rèn)可的/按規(guī)定不可稅前扣除的費(fèi)用；納稅調(diào)減也是兩種情況，一是收入調(diào)減按規(guī)定符合條件的可稅前扣除的收入，另一個(gè)是費(fèi)用調(diào)增，比如研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除等。
2022 01/12 20:59
楊揚(yáng)老師 
2022 01/12 21:02
第一”比如“后面是：納稅調(diào)“增”那就有兩種情況，一是收入調(diào)增，不是“納稅調(diào)整”打字有誤，不好意思。
楊揚(yáng)老師
2022 01/12 21:03
如需更詳細(xì)的操作，煩請(qǐng)描述具體業(yè)務(wù)情形，希望能對(duì)你有幫助。
84784969 
2022 01/12 21:05
是費(fèi)用納稅調(diào)增嗎？我記得不是成本嗎。
84784969
2022 01/12 21:06
就是一個(gè)企業(yè)，他給我公司多開了四張發(fā)票，合計(jì)十塊，然后我們企業(yè)已經(jīng)抵扣啦，然后現(xiàn)在呢，他們把那個(gè)發(fā)票都作廢了，然后現(xiàn)在稅務(wù)局讓我們納稅調(diào)整。
楊揚(yáng)老師
2022 01/12 21:15
你說的這種情況那就需要增值稅和所得稅都調(diào)整了，已經(jīng)抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額需要進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出然后補(bǔ)繳相應(yīng)的增值稅，多開的發(fā)票不含稅金額部分如果是入了費(fèi)用那就要調(diào)減相應(yīng)的費(fèi)用，如果入了庫存商品/原材料且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那就需要調(diào)減相應(yīng)成本金額。
84784969
2022 01/12 22:32
但是增值稅那個(gè)稅務(wù)老師說不需要你查了沒有，就是可能沒有認(rèn)證，就我也覺得很奇怪，他說的這種情況。
84784969
2022 01/12 22:32
所以他說，增值稅不用補(bǔ)，支補(bǔ)企業(yè)所得稅。
他就根本就沒有做賬，然后就相當(dāng)于直接抵。
楊揚(yáng)老師
2022 01/12 23:44
首先，因?yàn)樵鲋刀愂遣铑~征稅，所以增值稅不用單獨(dú)補(bǔ)繳，只要在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了，月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)自然就算進(jìn)去了。然后，實(shí)務(wù)上利潤是由收入和成本費(fèi)用差額核算出來的，所以利潤的變動(dòng)必然是收入或者成本費(fèi)用出現(xiàn)了變動(dòng)才會(huì)產(chǎn)生變動(dòng)的。另外實(shí)務(wù)中成本和費(fèi)用是同向的，所以有時(shí)候也會(huì)籠統(tǒng)的說成“成本費(fèi)用”
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