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問題已解決
老師，你幫我看一下這個(gè)填的對(duì)不對(duì)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，發(fā)送的是原圖嗎，看不太清
2022 01/12 16:55
84785007 
2022 01/12 16:58
是原圖，老師
84785007
2022 01/12 16:59
只要第一，第二項(xiàng)加速
冉老師 
2022 01/12 17:34
好的，學(xué)員，有點(diǎn)多，老師看看發(fā)你
冉老師
2022 01/12 23:31
你好，學(xué)員，老師詳細(xì)為你講解如下
冉老師
2022 01/12 23:32
1本年享受優(yōu)惠資產(chǎn)的原值，這個(gè)是一次折舊的資產(chǎn)購(gòu)買成本價(jià)格
冉老師
2022 01/12 23:32
2賬載折舊，這個(gè)是享受一次加速折舊的資產(chǎn)的，賬面計(jì)提金額
冉老師
2022 01/12 23:33
3按照一般規(guī)定計(jì)提折舊，這個(gè)是享受一次加速折舊的資產(chǎn)的，按照稅法正常規(guī)定應(yīng)該計(jì)提的折舊
冉老師
2022 01/12 23:33
4是享受加計(jì)扣除資產(chǎn)的，一次性折舊的金額
冉老師
2022 01/12 23:34
后面的5和6是系統(tǒng)公式，自動(dòng)計(jì)算出來的
冉老師
2022 01/12 23:34
以上是這個(gè)資產(chǎn)表格填寫的邏輯關(guān)系
冉老師
2022 01/12 23:35
老師可以舉個(gè)例子，
比如21年度有個(gè)資產(chǎn)100萬成本價(jià)，21年度會(huì)計(jì)賬上計(jì)提折舊10萬，按照稅法角度正常折舊8萬，現(xiàn)在享有一次性折舊扣除
冉老師
2022 01/12 23:35
1中資產(chǎn)原值就是100萬
冉老師
2022 01/12 23:36
2中賬載折舊就是10萬元
冉老師
2022 01/12 23:36
3中稅收折舊就是8萬，
冉老師
2022 01/12 23:36
3中加計(jì)扣除的折舊就是100萬元
冉老師
2022 01/12 23:36
以上是填寫的方式
冉老師
2022 01/12 23:37
學(xué)員如果有什么不明白的，可以隨時(shí)問
冉老師
2022 01/12 23:38
學(xué)員這個(gè)針對(duì)的是本期享受加計(jì)扣除的新增資產(chǎn)的，
冉老師
2022 01/12 23:39
如果是以前年度已經(jīng)購(gòu)買的資產(chǎn)，填寫方法又不一樣
冉老師
2022 01/12 23:40
老師可以再舉個(gè)例子，
比如21年度有個(gè)以前年度購(gòu)買的資產(chǎn)100萬成本價(jià)，21年度會(huì)計(jì)賬上計(jì)提折舊10萬，累計(jì)折舊80萬，按照稅法角度正常折舊8萬，累計(jì)折舊64萬，現(xiàn)在享有一次性折舊扣除
冉老師
2022 01/12 23:40
1中資產(chǎn)原值就是100萬
冉老師
2022 01/12 23:40
2中賬載折舊就是10萬元
冉老師
2022 01/12 23:40
3中稅收折舊就是8萬，
冉老師
2022 01/12 23:41
3中加計(jì)扣除的折舊就是100-64萬元
冉老師
2022 01/12 23:41
以上是以前年度購(gòu)買得資產(chǎn)本期一次性扣除的填寫的方式
冉老師
2022 01/12 23:41
學(xué)員，以上是常見的實(shí)務(wù)中的兩種填寫方式
冉老師
2022 01/12 23:42
老師都已經(jīng)列式出來，學(xué)員，可以看看
冉老師
2022 01/13 00:15
以上是老師的解答
冉老師
2022 01/13 00:15
有什么問題，可以問的
冉老師
2022 01/13 00:15
祝你生活愉快，工作順利，學(xué)員
84785007
2022 01/13 06:39
第5個(gè)不會(huì)自動(dòng)跳出，要手填的
冉老師
2022 01/13 08:52
你好，學(xué)員，老師看了一下
冉老師
2022 01/13 08:56
這個(gè)確實(shí)沒有公式，手動(dòng)計(jì)算就可以的
冉老師
2022 01/13 08:56
第5個(gè)金額等于3減去2
84785007
2022 01/13 10:00
3按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊這個(gè)從哪里取數(shù)
冉老師
2022 01/13 10:28
這個(gè)是自己計(jì)算的，學(xué)員，就是稅法上還有多少折舊沒有折
冉老師
2022 01/13 10:28
剩余的資產(chǎn)價(jià)值，稅法角度的
84785007
2022 01/13 10:34
那4享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊是填哪里的
84785007
2022 01/13 10:37
5納稅調(diào)減金額是不是應(yīng)該是填稅法上還有多少?zèng)]有折舊的金額
84785007
2022 01/13 10:55
老師你幫我看一下我算的對(duì)嗎
84785007
2022 01/13 10:57
資產(chǎn)總額80973.45? ? ?已經(jīng)計(jì)提5548.72? ? 殘值4048.67
冉老師
2022 01/13 11:12
4享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊，，這個(gè)是一次性加速折舊的金額
冉老師
2022 01/13 11:12
5納稅調(diào)減金額是正常情況下，稅法折舊減去會(huì)計(jì)折舊的金額
冉老師
2022 01/13 11:13
給老師說一下情況，老師幫你填寫
冉老師
2022 01/13 11:13
資產(chǎn)總額80973.45? ? ?已經(jīng)計(jì)提5548.72? ? 殘值4048.67，這個(gè)稅法和會(huì)計(jì)的折舊方法和殘值是一樣的嗎？
84785007
2022 01/13 11:17
一樣的，老師
冉老師
2022 01/13 11:19
這樣的話，21年度計(jì)提的金額是多少，這個(gè)5548.72是當(dāng)年的還是累計(jì)的
冉老師
2022 01/13 11:19
把當(dāng)年的會(huì)計(jì)折舊金額，和累計(jì)的金額，兩個(gè)說一下
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