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老師 公司要申請高新技術 需要改賬務 改成研發(fā)費用科目 請問這賬務處理怎么做呢
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那就要在管理費用下面加一個研發(fā)費用，然后把相關的費用類憑證全部改到這個科目里來。
2022 01/12 14:38
84784976 
2022 01/12 14:39
老師能舉一個例子嗎 第一次碰到這些 不知道怎么下手 怎么改
林木老師 
2022 01/12 14:42
?就是以前你就只有一個管理費用，現(xiàn)在你需要在管理費用下面增加一個二級科目，比如管理費用-研發(fā)費用，然后在研發(fā)費用下加入一個三級科目，如管理費用-研發(fā)費用-工資（社保，公積金。。。。。。），然后把賬反回去，把相關的費用改到這些科目里在結算損益，結賬
84784976
2022 01/12 14:46
明白了 需要分費用化支出 資本化支出嗎 公司是小規(guī)模
還是需要 借：研發(fā)支出---費用化支出----***費用
林木老師
2022 01/12 14:49
不需要，只要費用化的。目前還沒有形成無形資產，所以無需資本化。
84784976
2022 01/12 14:50
要出現(xiàn)費用化這幾個字嗎 像收入又怎么做到研發(fā)費用科目
林木老師
2022 01/12 14:52
收入你直接入你的收入，無需沖減這個費用。不需要提現(xiàn)費用化。高新企業(yè)只看你的研發(fā)費用是不是占到你收入的6%
84784976
2022 01/12 14:58
找代理公司幫忙申請的 就叫我改賬 問改什么 就說“那就做到研發(fā)費用科目里面就可以了” 我都不知道收入怎么做 老師 收入是主營業(yè)務收入還是一樣的是嗎 不需要改對吧
費用的話 1.管理費用-研發(fā)費用-工資 還是2.研發(fā)支出---工資
84784976
2022 01/12 14:59
折舊費用與長期待攤費用 這塊需要處理嗎
林木老師
2022 01/12 15:01
如果是研發(fā)費用就應該歸集到我說的那個科目里，就是管理費用-研發(fā)費用-折舊費。改賬還是很麻煩的，前期你們沒有規(guī)劃好。收入如果你開票出去了，就直接計入主營業(yè)務收入就好。
84784976
2022 01/12 15:03
是的 剛接手的公司 整年賬務都需要改 這樣話 費用 我都是用管理費用-研發(fā)費用-一個三級科目 這樣就好了是嗎
林木老師
2022 01/12 15:05
這樣是不行的，后續(xù)你申請高新要立項，要把工資，社保，水電，折舊，投入材料都分開的，到時候你又麻煩了。
84784976
2022 01/12 15:13
現(xiàn)在只有一個項目在開發(fā) 現(xiàn)在這次改賬 需要一次性分開了嘛 老師 有這塊的賬務處理資料分享嗎
林木老師
2022 01/12 15:16
最好是分開，這樣你后續(xù)做研發(fā)費用加計扣除也好做，不然很麻煩，要看明細導出來再分類匯總。
84784976
2022 01/12 15:17
老師 有什么資料可以參考一下的嘛 求分享
林木老師
2022 01/12 16:50
這個都是實際工作經驗中的，沒有什么資料可以參考。
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