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老師你好，我公司在申報第三季度研發(fā)加計扣除的時候金額填寫多了，有一兩個項目做不了研發(fā)加計扣除，想問一下我在申報第四季度的所得稅要勾選上研發(fā)加計扣除嗎？我做匯算清繳的時候會不會有影響
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你好，在第四季度不勾選加計扣除，新政只是說在第三季度勾選加計扣除，之前多填寫的部分，在匯算清繳時再做更正。
（一）企業(yè)10月份預繳申報第3季度（按季預繳）或9月份（按月預繳）企業(yè)所得稅時，可以自主選擇就前三季度研發(fā)費用享受加計扣除優(yōu)惠政策。
對10月份預繳申報期未選擇享受優(yōu)惠的，可以在2022年辦理2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時統(tǒng)一享受。
2022 01/12 11:28
84784955 
2022 01/12 11:31
好的，那我第三季度填的金額比較多，然后匯算清繳的時候會少三四十萬，這樣會不會有什么影響呀
大海老師 
2022 01/12 11:34
第三季度填的金額比較多，然后匯算清繳的時候會少三四十萬，可能涉及到匯算清繳補稅
最正規(guī)的做法是對第三季度申報表做更正申報
84784955
2022 01/12 11:36
不需要補稅，第三季度盈利比較多，第四季度基本是虧損的，如果更正第三季度報表，那我第四季度會退稅，這種情況我還需要做更正嗎
大海老師
2022 01/12 11:39
不需要補稅的話，可以在匯算清繳做調整
84784955
2022 01/12 11:43
好的，謝謝，我這樣操作會不會容易被查呀
大海老師
2022 01/12 11:44
總體來看并沒有故意漏繳稅款，第三季度你自查發(fā)現(xiàn)問題，已經(jīng)在匯算清繳做了調整，沒關系的
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