問(wèn)題已解決

老師，建筑行業(yè)，外地項(xiàng)目預(yù)繳了增值稅、所得稅等，我賬務(wù)處理方式如圖，這樣的借貸方是否正確，麻煩指正

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/12 10:25
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老馬識(shí)途
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，沒(méi)有錯(cuò)，但是建議你所得稅先不要進(jìn)所得稅費(fèi)用，直接掛在應(yīng)交稅費(fèi)借方：等到季度或年度再計(jì)提企業(yè)所得稅。
2022 01/12 10:28
84785002
2022 01/12 10:34
老師，公司是每一年，利潤(rùn)是負(fù)的，不需繳納所得稅，這筆后面怎么做賬務(wù)處理呢
老馬識(shí)途
2022 01/12 10:38
利潤(rùn)是負(fù)數(shù)? 你就不存在所得稅費(fèi)用，所以不用計(jì)提所得稅，繳納的時(shí)候直接? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅? ? 貸：其他應(yīng)收款? ?這樣繳的企業(yè)所得稅體現(xiàn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，可以找稅局退稅的
84785002
2022 01/12 10:47
好的，謝謝。是匯算清繳的時(shí)候找稅務(wù)局退吧？
老馬識(shí)途
2022 01/12 10:48
匯算清繳你的預(yù)繳會(huì)體現(xiàn)在已交企業(yè)所得稅上，你的所得稅顯示虧損就會(huì)多交，可以要求稅局退稅，也可以留作以后抵扣
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