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年末盈利，除了結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，需要計提所得稅嗎？分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 以前年度有虧損，本年結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤后，未分配利潤在借方
2022 01/11 17:57
84784971 
2022 01/11 17:58
但本年度是盈利的，所得稅也預(yù)繳納，匯算清繳時候才能退回的
84784971
2022 01/11 17:59
那需要計提所得稅費用嗎？怎么做分錄？
84784971
2022 01/11 18:05
現(xiàn)在做的12月份賬，1月份才繳納的呀！
84784971
2022 01/11 18:07
不算補計提的吧，12月份利潤才是正數(shù)，有利潤的，那12月份正常計提：借所得稅費用貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。
84784971
2022 01/11 18:22
老師你誤解我意思了，我是說12月份有收入所以本年度累計收入是盈利的，那么12月份正常計提所得稅，1月份實際繳納，我理解的對吧？
郭老師 
2022 01/11 17:53
你好，你們需要交企業(yè)所得稅的話，需要具體的，你看一下你之前有虧損嗎？如果彌補虧損之后還是個虧損的，不需要繳納企業(yè)所得稅，費用貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。
郭老師
2022 01/11 17:57
你好，那就不需要交企業(yè)所得稅。
郭老師
2022 01/11 17:59
你好，對的是的匯算清交才可以退稅。
郭老師
2022 01/11 18:00
你好，你需要繳納才計提
你之前繳納的時候沒有做計提嗎？
郭老師
2022 01/11 18:00
如果沒有的話，補上面的分錄。借所得稅費用貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。
郭老師
2022 01/11 18:07
12月份計提
1月份繳納
郭老師
2022 01/11 18:08
你好，你算第四季度的企業(yè)所得稅的收入，應(yīng)該根據(jù)年累計利潤來算，年累計的利潤總額減去之前的虧損，這個余額乘以稅率減去之前季度預(yù)繳。
郭老師
2022 01/11 18:24
對的
是這么做的
是的
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