問(wèn)題已解決

老師您好，工程項(xiàng)目合同金額110萬(wàn)，對(duì)方也提供同等金額的專票給我們，在2020年已入賬做成本和認(rèn)證了，但在今年最終結(jié)算的時(shí)候?qū)嶋H工程只有100萬(wàn)，想問(wèn)下多收的這10萬(wàn)發(fā)票賬務(wù)上要怎么處理？

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/11 16:16
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 這個(gè)付款嗎
2022 01/11 16:17
84785021
2022 01/11 16:18
只付了100萬(wàn)
84785021
2022 01/11 16:24
這10萬(wàn)后期是不付款的了
樸老師
2022 01/11 16:31
發(fā)票開(kāi)的一百萬(wàn)嗎 按發(fā)票來(lái)做就行
84785021
2022 01/11 16:32
不是，發(fā)票開(kāi)了110萬(wàn)在2020年已經(jīng)做成本認(rèn)證了
樸老師
2022 01/11 16:35
那不付就要計(jì)入營(yíng)業(yè)外了
84785021
2022 01/11 16:40
老師，我是想問(wèn)收了110萬(wàn)發(fā)票已經(jīng)做了成本也認(rèn)證了，但實(shí)際上只付了100萬(wàn)，那多收的這10萬(wàn)已經(jīng)入成本的發(fā)票要怎么處理，而且這是在2020年做的成本了，跨年了
樸老師
2022 01/11 16:48
同學(xué)你好 這個(gè)就是調(diào)增的哦 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84785021
2022 01/11 16:51
是在2021年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做？還有這部分的進(jìn)項(xiàng)稅額是不是也要轉(zhuǎn)出？
樸老師
2022 01/11 16:57
同學(xué)你好 對(duì)的 直接調(diào)增就可以 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 借費(fèi)用成本等 貸銀行存款 貸營(yíng)業(yè)外收入
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