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購入原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款5000元、增值稅650元。材料已入庫，款項已支付;發(fā)票已經(jīng)過認證; (2)銷售A產(chǎn)品，加稅合計13560元，款項已收; (3)自產(chǎn)B產(chǎn)品發(fā)放職工福利，市場不含稅價7000元; (4)購入原材料取得增值稅普通發(fā)票注明價款1000元、增值稅130元;材料尚未入庫，款項尚未支付; (5)提供加工勞務(wù)，收取款項3390元。 要求:請做出每個業(yè)務(wù)的會計分錄，并做出月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借:原材料-?????? 5,000.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅???????? 650.00
貸:銀行存款?????? 5,650.00
借銀行存款????? 13,560.00
貸:主營業(yè)務(wù)收入????? 12,000.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅?????? 1,560.00
借:生產(chǎn)成本?????? 7,910.00
貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費?????? 7,910.00
借應(yīng)付職工薪酬-福利費?????? 7,910.00
貸:主營業(yè)務(wù)收入?????? 7,000.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅???????? 910.00
貸:銀行存款?????? 3,390.00
貸:主營業(yè)務(wù)收入?????? 3,000.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅???????? 390.00
進項稅=650
銷項稅=1560+910+390=2860
交增值稅=2860-650=2210
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?????? 2,210.00
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅?????? 2,210.00
2022 01/11 16:09
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