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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，麻煩問(wèn)一下安全生產(chǎn)費(fèi)用年底余額70萬(wàn)，匯算清繳的時(shí)候又調(diào)增了，那會(huì)計(jì)上怎么做賬務(wù)處理
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你好，納稅調(diào)整賬上不需要做。
2022 01/11 15:53
84785022 
2022 01/11 15:55
那不做的話，賬面上安全生產(chǎn)費(fèi)用余額還有，還影響利潤(rùn)呀
東老師 
2022 01/11 15:55
這個(gè)調(diào)整只是你稅法不允許扣除，賬上是不用動(dòng)。
84785022
2022 01/11 15:59
那2022年又提取了50萬(wàn)，總計(jì)120萬(wàn)費(fèi)用了，到年底又有余額80萬(wàn)了，是不是2022年還得調(diào)增80萬(wàn)
東老師
2022 01/11 15:59
對(duì)呀，你賬上留的就是這個(gè)調(diào)整的。
84785022
2022 01/11 16:05
那其中的70萬(wàn)不是已經(jīng)補(bǔ)繳過(guò)稅款了嘛，這個(gè)是不是應(yīng)該清算的時(shí)候余額多少一次性補(bǔ)繳就可以了
東老師
2022 01/11 16:05
對(duì)，調(diào)整過(guò)的就不需要再調(diào)整了。
84785022
2022 01/11 16:09
那2022年到底是調(diào)多少呀，80萬(wàn)還是80-70調(diào)10萬(wàn)
東老師
2022 01/11 16:09
就是之間的差額是10萬(wàn)元，調(diào)整就可以。
84785022
2022 01/11 16:11
那如果余額剩40萬(wàn)哪，不是又多繳30萬(wàn)稅款，這個(gè)又怎么處理
東老師
2022 01/11 16:12
你實(shí)際使用了就產(chǎn)生稅費(fèi)了，不會(huì)多交啊。
84785022
2022 01/11 16:16
那40萬(wàn)是不是還要補(bǔ)交
東老師
2022 01/11 16:17
你調(diào)整了就是需要交稅的，調(diào)整完以后就不需要再補(bǔ)了。
84785022
2022 01/11 16:19
因?yàn)槭歉蠒?huì)計(jì)報(bào)表走的，老是有余額就補(bǔ)繳稅，這年年累計(jì)下來(lái)總感覺(jué)不對(duì)呀
東老師
2022 01/11 16:26
這個(gè)只要你把該調(diào)整的調(diào)整了就沒(méi)問(wèn)題。
84785022
2022 01/11 16:30
那這個(gè)安全生產(chǎn)費(fèi)用年底有余額能不能沖回，這樣會(huì)稅沒(méi)差異
東老師
2022 01/11 16:32
這個(gè)有余額的話也不用沖回啊。
84785022
2022 01/11 16:34
但是老覺(jué)得年年調(diào)增補(bǔ)稅不合常理呀，而且每年的安全生產(chǎn)費(fèi)用都還要繼續(xù)計(jì)提
東老師
2022 01/11 16:35
我認(rèn)為這樣的話是沒(méi)什么問(wèn)題的。
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