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小規(guī)模納稅人季度不超過45萬(wàn)元免增值稅的賬務(wù)處理

84784969| 提問時(shí)間：2022 01/11 15:03
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022 01/11 15:04
84784969
2022 01/11 15:25
可以這樣寫么？ 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助收入
鄒老師
2022 01/11 15:28
你好，不可以。 ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)，一般納稅人單位才有這個(gè)科目，小規(guī)模納稅人是沒有的?
84784969
2022 01/11 19:16
但是我見我們的會(huì)計(jì)是這樣做的
鄒老師
2022 01/11 19:23
你好，那說明你們會(huì)計(jì)的處理是錯(cuò)誤的啊 總不能錯(cuò)誤了還一直堅(jiān)持下去吧?
84784969
2022 01/11 19:37
嗯嗯 好的
鄒老師
2022 01/11 19:40
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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