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老師:匯算清繳中調(diào)增的費(fèi)用，要不要做賬務(wù)處理

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/11 14:05
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
稅務(wù)口徑的納稅調(diào)整，不需要賬務(wù)處理的
2022 01/11 14:05
84784984
2022 01/11 14:36
老師：2020年虧損5萬(wàn)調(diào)增一萬(wàn)后，虧損4萬(wàn)，2021年盈利5萬(wàn)多，彌補(bǔ)后賺一萬(wàn)元多，但是今年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)會(huì)是虧損2千多這個(gè)不管他嗎
84784984
2022 01/11 14:39
因?yàn)椴徽{(diào)整，所以賬里面就是虧損2千，申報(bào)彌補(bǔ)后賺一萬(wàn)，因?yàn)橹罢{(diào)增的一萬(wàn)沒(méi)有進(jìn)未分配利潤(rùn)里，就這個(gè)地方有點(diǎn)糊涂
辜老師
2022 01/11 14:49
你稅務(wù)上市盈利一萬(wàn)多，但是會(huì)計(jì)口徑是虧損的，報(bào)表是體現(xiàn)按準(zhǔn)則核算的利潤(rùn)的
84784984
2022 01/11 15:17
好的，明白了，這正好體現(xiàn)了會(huì)計(jì)利潤(rùn)和稅務(wù)口徑的區(qū)別
辜老師
2022 01/11 15:19
是的，你的理解是對(duì)的
84784984
2022 01/11 15:21
非常感謝您的答疑解惑！
辜老師
2022 01/11 15:22
好的，客氣，幫到你就好
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