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實(shí)務(wù)
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21年收入記入20年12月了，如何做調(diào)整分錄？把收入調(diào)回21年
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你好，沖銷2020年的收入
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)收賬款等科目
然后在2021年補(bǔ)做收入處理?
2022 01/11 13:53
84784997 
2022 01/11 14:00
以前年度損益調(diào)整下設(shè)二級科目主營業(yè)務(wù)收入嗎？是不是還得調(diào)未分配利潤？
鄒老師 
2022 01/11 14:06
你好，是的，是這樣的
需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤的
84784997
2022 01/11 14:08
以前年度損益調(diào)整月末是不是得結(jié)轉(zhuǎn)，如何結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2022 01/11 14:11
你好，是的。
發(fā)生的時候，借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)收賬款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是，借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入
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