問(wèn)題已解決

合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)繳納個(gè)人所得稅時(shí)園區(qū)給的返稅,這部分返稅合伙企業(yè)需要做營(yíng)業(yè)外收入嗎?還需要對(duì)這部分收入繳稅嗎?

84785037| 提問(wèn)時(shí)間:2022 01/10 18:17
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好,需要做營(yíng)業(yè)外收入,不需要對(duì)這部分收入繳稅了,但是使用這個(gè)款項(xiàng)的支出,也不能在個(gè)稅前扣除了。
2022 01/10 18:18
84785037
2022 01/10 18:31
老師,那合伙企業(yè)在申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)不需要把這部分收入填在收入總額里,還是需要填收入,再填免稅收入?合伙企業(yè)里的A投資人把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了B個(gè)獨(dú)企業(yè),那這部分返稅的錢(qián)是不是應(yīng)該匯款到個(gè)獨(dú)企業(yè)的銀行賬戶(hù)上,還是應(yīng)該怎么處理?
王雁鳴老師
2022 01/10 18:33
同學(xué)你好,需要填寫(xiě)到收入總額,再填寫(xiě)免稅收入,這部分返稅的錢(qián)應(yīng)該留在合伙企業(yè)里的。
84785037
2022 01/10 18:52
合伙企業(yè)的投資人在轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)繳個(gè)人所得稅所給的返稅,不是返給個(gè)人嗎?
王雁鳴老師
2022 01/10 18:55
同學(xué)你好,是的,不好意思,我忘記這個(gè)事了,那就直接給個(gè)人吧,合伙企業(yè)也不做營(yíng)業(yè)外收入了,直接記入其他應(yīng)付款,支付時(shí)再?zèng)_其他應(yīng)付款就行了。
84785037
2022 01/10 18:59
老師,那現(xiàn)在又有個(gè)問(wèn)題了,作為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)收到這部分返稅,需要作為收入嗎?還是可以沖長(zhǎng)期股權(quán)投資的其他應(yīng)付款?
84785037
2022 01/10 19:04
是這樣的,合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的投資人和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人其實(shí)是同一個(gè)人,所以這部分返稅是給合伙企業(yè)的投資人,而不是個(gè)獨(dú)企業(yè)的投資人(我們就把他們當(dāng)不是同一個(gè)人),是哇?有點(diǎn)搞哦
王雁鳴老師
2022 01/10 19:07
同學(xué)你好,是的,有點(diǎn)饒,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)收到這部分返稅,需要作為收入的啊。
84785037
2022 01/10 19:22
老師,那現(xiàn)在購(gòu)買(mǎi)方是個(gè)獨(dú)企業(yè),如果是個(gè)人,這部分返稅返至個(gè)人卡上,就不存在再次繳稅了,個(gè)獨(dú)企業(yè)還需要對(duì)這部分返稅再次繳稅?
王雁鳴老師
2022 01/10 19:24
同學(xué)你好,是的,個(gè)獨(dú)涉及再次交稅的問(wèn)題。不交稅也可以,只是用此款的支出,不能稅前扣除。
84785037
2022 01/10 19:25
感謝碰到了好老師,個(gè)獨(dú)企業(yè)收到合伙企業(yè)的利潤(rùn)分配,按照股息、紅利20%繳稅,還是按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入5%-35%繳稅?
王雁鳴老師
2022 01/10 19:47
同學(xué)你好,按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入5%-35%繳稅。
王雁鳴老師
2022 01/10 19:50
同學(xué)你好,不好意思,更正一下,個(gè)獨(dú)企業(yè)收到合伙企業(yè)的利潤(rùn)分配,不用在交稅了,因?yàn)槭嵌惡罄麧?rùn)了。
84785037
2022 01/10 19:52
老師,那為什么國(guó)稅函【2001】84號(hào)文規(guī)定,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)對(duì)外投資分回的股息、紅利,不并入企業(yè)的收入,而應(yīng)單獨(dú)作為投資者個(gè)人取得的股息、紅利所得繳納個(gè)人所得稅
王雁鳴老師
2022 01/10 20:00
同學(xué)你好,麻煩你再看看以下文件的第二項(xiàng)。 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知 財(cái)稅〔2003〕158號(hào)
王雁鳴老師
2022 01/10 20:01
同學(xué)你好,你說(shuō)的那個(gè)文件是投資合伙企業(yè),以及個(gè)獨(dú)企業(yè)以外的。
84785037
2022 01/10 20:28
老師,合伙企業(yè)在分配利潤(rùn)時(shí),其中一個(gè)投資人是我個(gè)獨(dú)企業(yè),那繳稅時(shí)是從個(gè)獨(dú)企業(yè)銀行賬戶(hù)去交嗎?收到分紅貸投資收益,這部分分紅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得表里怎么申報(bào),還是填哪個(gè)表
王雁鳴老師
2022 01/10 20:59
同學(xué)你好,個(gè)獨(dú)企業(yè)從合伙企業(yè)分回的利潤(rùn),不需要交稅了。填寫(xiě)到免稅所得里。
84785037
2022 01/10 21:05
這個(gè)免稅填哪張表?那合伙企業(yè)在申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得時(shí),因?yàn)楹匣锶耸莻€(gè)獨(dú),他填哪張表,這個(gè)繳稅是從合伙企業(yè)的銀行出去嗎?還是從個(gè)獨(dú)企業(yè)銀行出去?
王雁鳴老師
2022 01/10 21:41
同學(xué)你好,這個(gè)免稅填寫(xiě)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅申報(bào)B表,都是填寫(xiě)B(tài)表。繳稅應(yīng)該從合伙企業(yè)銀行出去。
84785037
2022 01/10 21:50
我這不顯示B表,只有A表,而且B表是匯算清繳時(shí)填的
王雁鳴老師
2022 01/10 23:29
同學(xué)你好,如果是A表的話,填寫(xiě)到以下行次中。 十二、減免稅額(附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》)
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