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比如去年收到進賬發(fā)票了。后面今年匯算清繳后那個發(fā)票作廢了，做損益調(diào)整分錄應該怎么做，然后怎么理解？
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你好
這個要看金額會不會大
如果不大，直接紅沖
如果大，那么
借：應付賬款等
貸：以前年度損益調(diào)整
2022 01/10 17:04
84784957 
2022 01/10 17:10
那個稅呢
84784957
2022 01/10 17:10
本來收到發(fā)票，主營業(yè)務成本，進項稅。貸預付賬款
王超老師 
2022 01/10 17:11
個人所得稅？?你好，可以把問題描述的清晰一點嗎？
84784957
2022 01/10 17:11
那現(xiàn)在要做調(diào)整，
84784957
2022 01/10 17:11
進項稅啊
84784957
2022 01/10 17:12
應該是借預付賬款，貸以前年度損益調(diào)整。貸進項
王超老師
2022 01/10 17:12
你好，可以把問題描述的清晰一點嗎？
84784957
2022 01/10 17:18
。。。。就是去年收到進賬稅發(fā)票，匯算清繳后，那個發(fā)票作廢了
84784957
2022 01/10 17:18
進項稅發(fā)票
王超老師
2022 01/10 17:19
這個是在今年做調(diào)整分錄的
借：應付賬款等
貸：以前年度損益調(diào)整
84784957
2022 01/10 17:21
那當時那個票不是有個稅嗎
84784957
2022 01/10 17:21
進項稅怎么處理
84784957
2022 01/10 17:21
不是相當于進項稅作廢不可以抵扣了嗎
王超老師
2022 01/10 17:26
你說的是增值稅吧
借：應付賬款等
貸：以前年度損益調(diào)整
增值稅
84784957
2022 01/10 22:19
所得稅沒影響？
84784957
2022 01/10 22:19
不懂是我問得不清楚還是怎樣我感覺沒回答到點
84784957
2022 01/10 22:21
就是比如19年本身預付賬款給別人。借預付賬款，貸銀行存款。別人給我開了票，借。主營業(yè)務成本? ? 應交稅費進項稅。貸預付賬款
84784957
2022 01/10 22:22
現(xiàn)在20年已經(jīng)匯算清繳了，但是這個發(fā)票作廢了
84784957
2022 01/10 22:23
我要做以前年度損益調(diào)整。應該是借預付賬款，貸以前年度損益調(diào)整。應交稅費進項。
王超老師
2022 01/10 22:23
你要做調(diào)整分錄
借：預付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
增值稅
這個企業(yè)所得稅也是要受到影響的，在匯算清繳彌補虧損那張表填寫的
84784957
2022 01/10 22:23
但是就是這筆分錄后不用做其他處理了？
王超老師
2022 01/10 22:24
要看你是不是虧損的，虧損的話，就不影響企業(yè)所得稅了
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