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當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
比如去年收到進(jìn)賬發(fā)票了。后面今年匯算清繳后那個(gè)發(fā)票作廢了，做損益調(diào)整分錄應(yīng)該怎么做，然后怎么理解？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
這個(gè)要看金額會(huì)不會(huì)大
如果不大，直接紅沖
如果大，那么
借：應(yīng)付賬款等
貸：以前年度損益調(diào)整
2022 01/10 17:04
84784957 
2022 01/10 17:10
那個(gè)稅呢
84784957
2022 01/10 17:10
本來(lái)收到發(fā)票，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，進(jìn)項(xiàng)稅。貸預(yù)付賬款
王超老師 
2022 01/10 17:11
個(gè)人所得稅？?你好，可以把問(wèn)題描述的清晰一點(diǎn)嗎？
84784957
2022 01/10 17:11
那現(xiàn)在要做調(diào)整，
84784957
2022 01/10 17:11
進(jìn)項(xiàng)稅啊
84784957
2022 01/10 17:12
應(yīng)該是借預(yù)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整。貸進(jìn)項(xiàng)
王超老師
2022 01/10 17:12
你好，可以把問(wèn)題描述的清晰一點(diǎn)嗎？
84784957
2022 01/10 17:18
。。。。就是去年收到進(jìn)賬稅發(fā)票，匯算清繳后，那個(gè)發(fā)票作廢了
84784957
2022 01/10 17:18
進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票
王超老師
2022 01/10 17:19
這個(gè)是在今年做調(diào)整分錄的
借：應(yīng)付賬款等
貸：以前年度損益調(diào)整
84784957
2022 01/10 17:21
那當(dāng)時(shí)那個(gè)票不是有個(gè)稅嗎
84784957
2022 01/10 17:21
進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理
84784957
2022 01/10 17:21
不是相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅作廢不可以抵扣了嗎
王超老師
2022 01/10 17:26
你說(shuō)的是增值稅吧
借：應(yīng)付賬款等
貸：以前年度損益調(diào)整
增值稅
84784957
2022 01/10 22:19
所得稅沒(méi)影響？
84784957
2022 01/10 22:19
不懂是我問(wèn)得不清楚還是怎樣我感覺(jué)沒(méi)回答到點(diǎn)
84784957
2022 01/10 22:21
就是比如19年本身預(yù)付賬款給別人。借預(yù)付賬款，貸銀行存款。別人給我開(kāi)了票，借。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅。貸預(yù)付賬款
84784957
2022 01/10 22:22
現(xiàn)在20年已經(jīng)匯算清繳了，但是這個(gè)發(fā)票作廢了
84784957
2022 01/10 22:23
我要做以前年度損益調(diào)整。應(yīng)該是借預(yù)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整。應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)。
王超老師
2022 01/10 22:23
你要做調(diào)整分錄
借：預(yù)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
增值稅
這個(gè)企業(yè)所得稅也是要受到影響的，在匯算清繳彌補(bǔ)虧損那張表填寫(xiě)的
84784957
2022 01/10 22:23
但是就是這筆分錄后不用做其他處理了？
王超老師
2022 01/10 22:24
要看你是不是虧損的，虧損的話，就不影響企業(yè)所得稅了
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