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問(wèn)題已解決
老師您好： 公司是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)， 第一、二、三季度的利潤(rùn)總額都為負(fù)數(shù)，所以第一、二、三季度的企業(yè)所得稅都是零申報(bào)。 第四季利潤(rùn)總額為20萬(wàn)（正數(shù)），但是全年累計(jì)利潤(rùn)總額為10萬(wàn)（正數(shù)）。 請(qǐng)問(wèn)這種情況第四季度該如何申報(bào)企業(yè)所得稅。 是按照第四季的利潤(rùn)總額20萬(wàn)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅，還是按照全年累計(jì)利潤(rùn)總額10萬(wàn)元來(lái)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅呢？第四季度計(jì)提企業(yè)所得稅應(yīng)該計(jì)提20萬(wàn)的還是10萬(wàn)的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，按照累計(jì)數(shù)19萬(wàn)做申報(bào)
2022 01/10 14:48
佟老師 
2022 01/10 14:48
你好，按照累計(jì)數(shù)10萬(wàn)做申報(bào)
84785027 
2022 01/10 14:49
19萬(wàn)是哪兒來(lái)的？
84785027
2022 01/10 14:51
計(jì)提所得稅是20萬(wàn)×2.5%，還是10萬(wàn)×2.5%
佟老師
2022 01/10 15:08
筆誤了 剛才給你補(bǔ)充寫了
佟老師
2022 01/10 15:08
按照10萬(wàn)做計(jì)提基數(shù)
84785027
2022 01/10 15:09
好的，謝謝哈
佟老師
2022 01/10 15:10
不客氣祝您學(xué)習(xí)愉快！
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