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問題已解決
請教老師！下面這句話到底該怎么理解呢？ 問題1.（特別是：“導致資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎”） 問題2.最后，這種情況，產(chǎn)品已對外銷售了，是如何影響利潤的？ 【原話如下】 當會計折舊小于稅法折舊，導致資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎，如果產(chǎn)品已經(jīng)對外銷售了，就會影響利潤，所以遞延所得稅負債應該調(diào)整當期的所得稅費用。
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就是說在會計上，你資產(chǎn)的價值大于了稅法上的價值，這種時候就要確認為遞延所得稅負債。
2022 01/10 12:09
陳詩晗老師 
2022 01/10 12:09
這產(chǎn)品已經(jīng)銷售了，如果說你會計和稅法上確認成本的時間不一致，這個也會形成暫時性差異形成的。
84784997 
2022 01/10 12:16
請問老師，遞延所得稅負債的出現(xiàn)是一定要在未來加繳所得稅，而遞延所得稅資產(chǎn)的出現(xiàn)一定是要在未來抵減已多交的所得稅的嗎？
84784997
2022 01/10 12:21
那請問這段話，應按照會計折舊來計算才是正確的嗎？他是應該按會計折舊才對，但卻用了稅法折舊嗎？
陳詩晗老師
2022 01/10 13:00
可以用那個折舊來計算，也可以用那個資產(chǎn)的賬面價值的差額來計算遞延所得稅負債，就是會增加當期要交的稅，遞延所得稅資產(chǎn)后面就是可以抵扣的。
84784997
2022 01/10 16:49
老師，請問：下面一段話的最后一句是什么意思呢？我沒看明白?。ㄒ蓡枺寒斊跍p少的要計提折舊以符合可比性原則）
【為體現(xiàn)一貫性原則,在一年內(nèi)固定資產(chǎn)折舊方法不能修改在各折舊方法中,當已提月份不小于預計使用月份時,將不再進行折舊.本期增加的固定資產(chǎn)當期不提折舊,當期減少的要計提折舊以符合可比性原則.】
陳詩晗老師
2022 01/10 16:59
這里說的是一年之內(nèi)固定資產(chǎn)的折舊方法就通常不更改，然后就是關(guān)于那個折舊的時間增加了，第一個月不用折舊，但是你減少的最后一個月要折。
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