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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司沒(méi)有其他其他業(yè)務(wù)，只有一筆利息收入，那年底報(bào)稅是不是就屬于盈利，要交企業(yè)所得稅？ 在利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)是顯示正數(shù)嗎？
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您好，是的，這個(gè)就是要交稅的，凈利潤(rùn)是正數(shù)
2022 01/10 09:01
84785043 
2022 01/10 09:03
小規(guī)模公司，300元的利息收入，不到45萬(wàn)，不免稅嗎？
小鎖老師 
2022 01/10 09:03
那個(gè)是增值稅，不是企業(yè)所得稅
84785043
2022 01/10 09:05
收到300元利息收入，分錄是借銀行存款300，借財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入-300，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借本年利潤(rùn)-300，貸財(cái)務(wù)費(fèi)用-300，那增值稅分錄怎么寫(xiě)啊？
小鎖老師
2022 01/10 09:08
如果開(kāi)票的話(huà)，就是把300萬(wàn)元價(jià)稅分離，一部分作為增值稅
84785043
2022 01/10 09:09
開(kāi)什么票?。烤褪枪竟珣?hù)收到的存款利息收入300元，不是萬(wàn)元，
小鎖老師
2022 01/10 09:09
存款的利息是免增值稅的
84785043
2022 01/10 09:11
那就是增值稅和企業(yè)所得稅全免，對(duì)嗎？
小鎖老師
2022 01/10 09:12
企業(yè)所得稅不免啊，增值稅免
84785043
2022 01/10 09:13
小規(guī)模公司的企業(yè)所得稅是收入超過(guò)45萬(wàn)才征收嗎？那這個(gè)利息收入300元，還交企業(yè)所得稅？
84785043
2022 01/10 09:27
小規(guī)模公司的企業(yè)所得稅是收入超過(guò)45萬(wàn)才征收嗎？那這個(gè)利息收入300元，還交企業(yè)所得稅？
小鎖老師
2022 01/10 09:34
你說(shuō)的超過(guò)45萬(wàn)那個(gè)是增值稅的政策，不是企業(yè)所得稅的政策，咱家的利息收入是免增值稅的，不是企業(yè)所得稅
84785043
2022 01/10 09:35
哦，那企業(yè)所得稅是交300*25%*50%嗎？
小鎖老師
2022 01/10 09:43
嗯對(duì)，是這個(gè)意思的，沒(méi)多少
84785043
2022 01/10 10:13
1、如果是合伙公司和民非企業(yè)是不是就不用交了？ 2、還有一個(gè)公司利息收入是0.31元，這個(gè)還交嗎？
小鎖老師
2022 01/10 10:13
合伙企業(yè)那個(gè)不太清楚，0.31這個(gè)太少了，幾乎不存在
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