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實(shí)務(wù)
問題已解決
2017年元月用銀行存款繳納了企業(yè)所得稅，借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款 這樣對(duì)不（之前都沒計(jì)提過的）？所得稅費(fèi)用當(dāng)月一定要計(jì)提的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 但去年的賬都做完了，難改了，我現(xiàn)在直接做繳納的科目行不，還是現(xiàn)在做個(gè)計(jì)提的科目，并再做個(gè)繳納的科目？計(jì)提的科目是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸哪個(gè)科目
2017 03/02 15:48
84784962 
2017 03/02 15:56
老師不明白，像我?guī)讉€(gè)月只繳納企業(yè)所得稅，平時(shí)不做所得稅的賬（不計(jì)提不入利潤(rùn)表里），到年底的時(shí)候才一起做入賬本，這樣也可以的，為什么12月份的不計(jì)提，一定要做以前年度損益調(diào)整呢？
鄒老師 
2017 03/02 15:39
你好，繳納是 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
需要在去年計(jì)提的
鄒老師
2017 03/02 15:49
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
鄒老師
2017 03/02 15:57
你好，正確的應(yīng)當(dāng)是年底計(jì)提，次年扣繳的
沒有及時(shí)入賬，跨年計(jì)提就需要通過以前年度損益調(diào)整科目來(lái)計(jì)提
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