問(wèn)題已解決

老師你好，我想問(wèn)一下這筆業(yè)務(wù)的第二筆會(huì)計(jì)分錄怎么理解？

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/08 11:51
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涵老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
你好，給員工的工資和社保是不用繳納增值稅的。把這部分對(duì)應(yīng)的增值稅扣掉。交稅時(shí)是交1952.38-906.76的差額
2022 01/08 11:55
84784956
2022 01/08 11:56
如果我單位開(kāi)具差額發(fā)票，是不是就可以不用這么計(jì)了？
涵老師
2022 01/08 12:01
是的，差額發(fā)票，工資社保那張發(fā)票沒(méi)有稅率
84784956
2022 01/08 12:02
開(kāi)具差額發(fā)票收入不變，員工工資社保計(jì)入成本，賬務(wù)怎么處理？
涵老師
2022 01/08 13:25
借：銀行/應(yīng)收 41000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入39954.38 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1045.62 支付工資時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本19041.92 貸:銀行存款19041.92
84784956
2022 01/08 15:12
好的，謝謝老師
涵老師
2022 01/08 15:17
不客氣，祝工作順利，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)謝謝
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