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老師，請問小規(guī)模納稅人季度開了超過46萬元的免稅普通發(fā)票，請問46萬元需要交增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是什么原因?qū)е碌氖敲舛惼胀òl(fā)票呢？?
2022 01/07 22:38
84785011 
2022 01/07 22:49
現(xiàn)在興起的“公司+合作社”模式，公司勞務(wù)用工的工資打給當?shù)睾献魃?，再由合作社發(fā)給務(wù)工人員，但合作社必須給公司開發(fā)票（因為是蔬菜種植公司，所以合作社開出的勞務(wù)用工發(fā)票是免稅的）
鄒老師 
2022 01/08 08:15
你好，蔬菜種植銷售是免稅，合作社開出的勞務(wù)用工發(fā)票是不免稅的?
84785011
2022 01/08 08:22
開的發(fā)票是蔬菜種植（免稅的發(fā)票），每個月有20萬左右，我就是不知道報稅的時這筆錢要交稅嗎
鄒老師
2022 01/08 08:24
你好，開的發(fā)票是蔬菜種植，這個是免征增值稅的（無論多少金額都是免征的 ）
84785011
2022 01/08 08:49
但是小規(guī)模納稅人每個季度超過45萬元要交增值稅，這45萬元僅指開的有稅發(fā)票嗎？還是包括了開出去的免稅發(fā)票
鄒老師
2022 01/08 08:50
你好
如果全部都是免稅的，不管多少金額，都是免稅的
如果有免稅的，也有應(yīng)稅的，合計收入超過45萬，免稅的部分免稅，應(yīng)稅的部分納稅
84785011
2022 01/08 08:54
那這45萬元我可以這樣理解嗎（合作社開出去的票的金額合計超過45萬元，免稅的發(fā)票就不需要交稅，應(yīng)稅的發(fā)票就要交稅）；如果開出去的免稅發(fā)票+應(yīng)稅發(fā)票未超過45萬元，就全部不要交增值稅
鄒老師
2022 01/08 08:55
你好，是的，是這樣的
84785011
2022 01/08 09:06
我看過小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人的強制標準是年銷售額大于500萬元，這500萬元是開出免稅的+應(yīng)稅的發(fā)票額嗎
鄒老師
2022 01/08 09:06
你好，這500萬元，是總的收入金額
84785011
2022 01/08 09:13
剛剛上面我到的公司把勞務(wù)用工的錢打到合作社賬號（合作社開了免稅發(fā)票給公司），再由合作社把錢打到務(wù)工人員的卡上，這個會計分錄應(yīng)該怎么寫？是記代收代付款嗎
鄒老師
2022 01/08 09:15
你好，勞務(wù)用工的錢開具發(fā)票，是不免稅的?
84785011
2022 01/08 09:16
合作社開的是蔬菜種植的發(fā)票，這個會計分錄怎么寫
鄒老師
2022 01/08 09:20
你好
合作社開的是蔬菜種植的發(fā)票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入
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