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預(yù)收賬款盤盈。如何做分錄
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同學(xué)，您確定是 預(yù)收賬款盤盈？會計準則應(yīng)該沒有這個操作
2022 01/07 21:57
84784956 
2022 01/07 22:02
我公司是快遞行業(yè)， 舉例，一個快遞單5元，客戶都是先給我5元買單號，然后我系統(tǒng)下發(fā)單號，屬于虛擬商品， 月底結(jié)賬的時候。?？催@個快遞單號發(fā)到哪里再結(jié)算費用， 假如發(fā)到廣東運費是10元，客戶再補我5元，如果發(fā)到江西運費是 3元，我就退客戶2元。
84784956
2022 01/07 22:02
這種預(yù)充值不是作為預(yù)收賬款核算嗎？
84784956
2022 01/07 22:04
只有月底賬單出來。按發(fā)往的目的地結(jié)算運費，然后買了多少個快遞單，那抵扣相應(yīng)的金額。
孫燃老師 
2022 01/07 22:18
這不能叫做預(yù)收賬款盤盈，沒有這個說法。
一般關(guān)于預(yù)收賬款的賬務(wù)處理
1、收到預(yù)收賬款：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2、收到剩余貨款：
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
84784956
2022 01/07 22:22
那這種多出的預(yù)收賬款怎么做分錄呢？
84784956
2022 01/07 22:23
直接充抵營業(yè)外收入嗎？
孫燃老師
請問多出來的預(yù)收賬款不需要退回嗎
84784956
2022 01/07 23:14
不用退回
孫燃老師
2022 01/07 23:17
那這種情況可以做營業(yè)外收入
84784956
2022 01/08 00:23
借，預(yù)收賬款 貸營業(yè)外收入 嗎
孫燃老師
2022 01/08 00:46
是的，可以這樣做分錄
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