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問題已解決
老板注冊了一個查賬征收的勞務(wù)個體，這個季度開了30萬的勞務(wù)票，請問老師，就個賬應(yīng)該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個季度開了30萬的勞務(wù)票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
2022 01/07 18:59
84785028 
2022 01/07 19:17
老師，你這個分錄是當月開了發(fā)票沒收到款的分錄吧？但我當月開的發(fā)票當月就收到了款，是不是要把應(yīng)收賬款改成銀行存款等科目。還有老師因為是個體戶，屬于小規(guī)格，沒有增值稅也要用到應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅嗎？但這個稅不用交，應(yīng)該怎么辦呢
鄒老師 
2022 01/07 19:19
你好，你這個分錄是當月開了發(fā)票沒收到款的分錄。
當月開的發(fā)票當月就收到了款，分錄是
借：銀行存款 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
減免的增值稅，分錄是
借：?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入?
84785028
2022 01/07 19:26
老師，因為是個體，老板用的是自己私戶。問題是這個私戶包含老板自己日常的開銷，沒辦法單獨用，所以銀行存款這個科目沒辦法用，這個應(yīng)該怎么處理
鄒老師
2022 01/07 19:29
你好，應(yīng)當單獨開立一個對公賬戶才是的?
84785028
2022 01/07 19:33
老師，是這樣的，我們這邊的個體戶都是這么操作的，稅務(wù)也能認要，所以老板也覺得這個方便呀，想怎么用就怎么用，又沒有分險，問題是我沒辦法做賬呀，如果正規(guī)，還要打回單，和銀行對賬，但這種私戶根據(jù)沒法按這種方式操作。有的會計說放到其他應(yīng)收款，有的說放到其他應(yīng)付款，有成本票或費用票來就把做來，但我是新手，腦子轉(zhuǎn)不過來，不知道怎么操作，請老師指點
鄒老師
2022 01/07 19:35
你好，你這樣會導(dǎo)致無法處理的。
因為個人賬戶還有很多是個人的業(yè)務(wù)，而不是個體戶本身的行為。
84785028
2022 01/07 19:36
是的呀，所有別的會計才會說不能用銀行存款賬戶，用其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款，再把沖平，但我不會做哦
鄒老師
2022 01/07 19:37
你好，用其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款，再把沖平，沖平所做的分錄是什么呢？?
84785028
2022 01/07 19:39
說是勞務(wù)需要成本，就做工資發(fā)放或是拿一些費用票報銷把沖平掉，我腦子轉(zhuǎn)不過來，所以不懂
鄒老師
2022 01/07 19:44
你好，那總不能其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款剛好全部結(jié)平吧?
84785028
2022 01/07 19:45
老師，不是說要全部結(jié)平，說賬就這樣一直掛來掛去的
鄒老師
2022 01/07 19:47
你好，這樣一直掛來掛去的（這樣顯然也不合適啊 ）
84785028
2022 01/07 19:57
老師，像我現(xiàn)在這種情況應(yīng)該怎么辦？還有請問老師，像這種勞務(wù)類的賬處，除了用常規(guī)的幾種科目，還需要用到哪些會計科目呀，成本這塊我不知道怎么做。老板是在外面請了一批大工和小工，都是可以做工資入成本的，在我的認識里只知道工資算管理費用，怎么就是成本了呢？麻煩老師幫我梳理一下，謝謝
鄒老師
2022 01/07 19:58
你好，我給你的建議，就是去開立一個對公賬戶啊，這樣很多問題自然都解決了?
84785028
2022 01/07 20:03
老師，關(guān)于賬戶這一塊我理解了，就是像這種勞務(wù)類的賬處，除了用常規(guī)的幾種科目，還需要用到哪些會計科目，成本這塊不知道怎么做。老板是在外面請了一批大工和小工，都是可以做工資入成本的，在我的認識里只知道工資算管理費用，怎么就是成本了呢？這塊不懂，麻煩老師講解下，謝謝
鄒老師
2022 01/07 20:07
你好，勞務(wù)類的成本分錄是
借：勞務(wù)成本，貸：銀行存款等科目
借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：勞務(wù)成本?
84785028
2022 01/07 20:10
請問老師，所在的工人工資全部做到勞務(wù)成本這個科目里去嗎，勞務(wù)成本這個科目可有二級科目？然后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本對嗎
鄒老師
2022 01/07 20:10
你好，提供勞務(wù)服務(wù)人員的工資，計入勞務(wù)成本核算。二級科目是勞務(wù)成本—工資。然后結(jié)轉(zhuǎn)到?主營業(yè)務(wù)成本
84785028
2022 01/07 20:11
那老板的工資和會計的工資應(yīng)該做到哪個科目呢
鄒老師
2022 01/07 20:13
你好，老板的工資和會計的工資，計入管理費用科目核算?
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