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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，資源稅計(jì)稅基礎(chǔ)是哪個(gè)日期收到的錢為準(zhǔn)
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納稅人銷售自產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
納稅人采用分期收款結(jié)算方式的，為銷售合同規(guī)定的收款日期當(dāng)天；
采取預(yù)收貨款結(jié)算方式的，為發(fā)出應(yīng)稅產(chǎn)品的當(dāng)天；
采取其他結(jié)算方式的，為收訖銷貨款或者取得索取銷貨款憑據(jù)的當(dāng)天。
納稅人自產(chǎn)自用應(yīng)稅產(chǎn)品的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，為移送使用應(yīng)稅產(chǎn)品的當(dāng)天
2022 01/07 08:44
84785035 
2022 01/07 09:34
請(qǐng)問(wèn)老師，7000噸貨物全部銷售出去了，成本全部?結(jié)轉(zhuǎn)吧？但是收入的分錄怎么寫：9月借：銀行存款300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入261 貸銷項(xiàng)稅39嗎？但是我發(fā)票全額開(kāi)去500萬(wàn)了
張壹老師 
2022 01/07 09:37
你好,上面說(shuō)了分期付款,一般是付款的時(shí)候才開(kāi)票的.如果之前你就開(kāi)了票,就要全部確認(rèn)收入
84785035
2022 01/07 09:39
那就是說(shuō)不是以合同約定的日期為準(zhǔn)確認(rèn)收入了，如果在先開(kāi)具發(fā)票的情況下，以開(kāi)發(fā)票為準(zhǔn)！有相關(guān)的政策依據(jù)嗎？
張壹老師
2022 01/07 09:41
你好,實(shí)際工作,你開(kāi)了票就要交增值稅了,一般分期付款,是付款的時(shí)候才開(kāi)票,具體相關(guān)依據(jù)要看國(guó)稅局網(wǎng)站上有沒(méi)有.我們實(shí)際工作中是這么操作的.
84785035
2022 01/07 09:59
請(qǐng)問(wèn)老師，全額開(kāi)票，是全額繳納增值稅，這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題的，請(qǐng)問(wèn)收入的確認(rèn)還是以合同為準(zhǔn)吧？不是以開(kāi)了發(fā)票為準(zhǔn)？我認(rèn)為收入的確認(rèn)還是以合同為準(zhǔn)，所以圖片的分錄是否正確
張壹老師
2022 01/07 10:00
你好,你全額開(kāi)票,如果合同約定是分期付款,那收入就分期確認(rèn),增值稅不受影響
84785035
2022 01/07 10:01
實(shí)際工作中，分錄寫成圖片的樣子對(duì)嗎？
張壹老師
2022 01/07 10:03
你好,下面的銷項(xiàng)稅,寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅.是這樣的
84785035
2022 01/07 10:04
但是我們單位的財(cái)務(wù)說(shuō)她沒(méi)有使用合同資產(chǎn)這個(gè)科目，請(qǐng)問(wèn)那放在哪個(gè)科目呢？
張壹老師
2022 01/07 10:05
你好,合同資產(chǎn)在資產(chǎn)下面,你增加一個(gè)科目就可以了
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