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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
從哪里能查到企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（A）以前年度虧損額還有多少？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，去年的匯算清繳報(bào)表，有個(gè)附表是彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
2022 01/06 22:51
84784967 
2022 01/06 22:58
你好！匯算清繳報(bào)表是企業(yè)所得稅年報(bào)？未分配利潤(rùn)是不是就是以前年度虧損金額？第四季度所得稅申報(bào)是本年利潤(rùn)總額數(shù)減掉或者（加上）利潤(rùn)分配中未分配利潤(rùn)才是繳納數(shù)
冉老師 
2022 01/06 23:01
匯算清繳報(bào)表是企業(yè)所得稅年報(bào)
未分配利潤(rùn)是不是就是以前年度虧損金額-----這個(gè)不一定的，因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)是會(huì)計(jì)角度的，以前年度虧損是稅法角度的
84784967
2022 01/06 23:06
小微企業(yè) 第四季度資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末余額是61036.66年初余額-10610.82 利潤(rùn)表利潤(rùn)總額是本年累計(jì)是71647.3繳納和計(jì)提多少企業(yè)所得稅？
84784967
2022 01/06 23:15
因?yàn)槲覜](méi)做過(guò)匯算清繳，季報(bào)也第一次所以我不知道怎么取數(shù)，我也不知道所得稅納稅申報(bào)表（A），怎么填能先取出繳納數(shù)，（像附加稅先報(bào)，然后記賬，計(jì)提和繳納不差數(shù)）然后我再記賬出報(bào)表這樣就不差數(shù)了，擔(dān)心先計(jì)提多或者少
冉老師
2022 01/07 07:45
你可以在系統(tǒng)欲申報(bào)，就是不是正式提交申報(bào)，看稅需要繳納多少，按照這個(gè)金額計(jì)提賬上
冉老師
2022 01/07 07:45
按照上述的方法，就不會(huì)跟正式申報(bào)很大得差額
冉老師
2022 01/07 07:46
各個(gè)稅種季度都可以這么操作，即使最終不一樣，也是很小得差異，該差異調(diào)整在繳納稅費(fèi)的月份就可以
84784967
2022 01/07 08:36
我查2020以前年度虧損彌補(bǔ)10610.8221年有一筆以前年度調(diào)整0.18，這0.18是不是得做完2021年匯算清繳才能減這0.18？
84784967
2022 01/07 08:37
申報(bào)預(yù)繳申報(bào)不出不來(lái)以前年度虧損金額，讓填財(cái)務(wù)報(bào)表取數(shù)
冉老師
2022 01/07 08:42
你好，預(yù)交一般不行，匯算清繳才能帶出來(lái)，抵扣
冉老師
2022 01/07 08:43
以前年度損益這個(gè)是納稅調(diào)整，不用做賬
84784967
2022 01/07 08:49
賬做了一筆調(diào)整以前年度損益 就是我現(xiàn)在未分配利潤(rùn)跟匯算清繳以前年度虧損金額差0.18這0.18是2021年調(diào)賬充20年調(diào)賬做的 我繳納所得稅利潤(rùn)總額×稅率—以前年度虧損金額是應(yīng)該繳納數(shù)吧？這0.18
冉老師
2022 01/07 09:18
這個(gè)以前年度損益有沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目
84784967
2022 01/07 09:31
結(jié)轉(zhuǎn)了，所以現(xiàn)在21年賬未分配利潤(rùn)金額跟匯算清繳彌補(bǔ)以前虧損差0.18，賬面是本年累計(jì)10610.64 匯算清繳彌補(bǔ)以前虧損10610.82所以差0.81 所以我不知道納稅申報(bào)表是不是不算這0.81
冉老師
2022 01/07 09:32
這個(gè)沒(méi)關(guān)系的，正常的，因?yàn)樯婕傲诉@個(gè)科目的問(wèn)題
84784967
2022 01/07 09:34
說(shuō)錯(cuò)了不是0.81是0.18 那就是我按匯算清繳彌補(bǔ)虧損 不能按賬面算是吧
冉老師
2022 01/07 09:38
是的，按照匯算清繳的，未彌補(bǔ)虧損
84784967
2022 01/07 21:13
電子稅務(wù)局能查上年的匯算清繳嗎？
冉老師
2022 01/07 21:14
你好，可以的，學(xué)員，在申報(bào)查詢那里
84784967
2022 01/07 21:15
老師好，印花稅計(jì)提多了，申報(bào)多了？可以更改印花稅申報(bào)嗎？財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了？能在電子稅務(wù)更改嗎？
冉老師
2022 01/07 21:19
你好，這個(gè)要去稅務(wù)局大廳修改了，
冉老師
2022 01/07 21:19
不過(guò)每個(gè)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局不太一樣，可以12366問(wèn)一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局
84784967
2022 01/07 21:25
不改報(bào)表，我要是調(diào)賬的怎么調(diào)？是不是影響匯算清繳
冉老師
2022 01/07 21:41
調(diào)賬的話，直接做一筆沖銷分錄
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