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營業(yè)外支出的全部是我單位交的這耕地占用稅的滯納金，我耕地占用稅記入了?？钪С?，走項目里面了，那么我就不需要結轉本年利潤了吧。稅金及附加是我單位交的土地使用稅，我前三個季度都盈利了交了所得稅，但是第四個季度虧損了，那我應該這樣記賬嗎？如果算全年的利潤總額我需要怎么算。
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你好，學員，這個具體哪里不清楚
2022 01/06 16:10
84784986 
2022 01/06 16:14
我做的對不對，耕地占用稅記到?？钪С?，項目里了，用不用結轉到本年利潤？我當時交耕地占用稅有滯納金我寫到營業(yè)外支出里了，前三季度都盈利了我已經交了所得稅，第四季度如圖虧損了，我該怎么弄？
冉老師 
2022 01/06 16:59
耕地占用稅記入了?？钪С觯唔椖坷锩媪?，就不需要結轉本年利潤了-----這個沒問題
第四季度虧損，不會交稅，年度是盈利的還是虧損的，
84784986
2022 01/06 17:07
老師是看12月份的利潤表里的哪一項？還是從哪里看
冉老師
2022 01/06 17:09
1-12月份本期累計的利潤總額的
84784986
2022 01/06 20:31
老師我想問下，我今年三月份交了去年一年的所得稅費用，記入以前年度損益調整了，可是我資產負債表上和利潤表都沒體現(xiàn)這個數(shù)，導致期末數(shù)減去期初數(shù)不能于利潤表的凈利潤。有關系嗎？還是必須相等，因為我沒有放以前年度損益調整的地方
冉老師
2022 01/06 20:39
這個沒關系，這個是正常的，因為這個科目不過利潤表
84784986
2022 01/06 20:41
那我需要修改資產負債表上的未分配利潤的期初數(shù)嗎？還是不影響不用管。
冉老師
2022 01/06 20:50
不影響，這個，不用管的
84784986
2022 01/07 07:19
老師我耕地占用稅記到項目里，我是借?？钪С鲑J應交稅費，借應交稅費貸銀行存款這樣對不對。還是直接借專款支出貸銀行存款
冉老師
2022 01/07 07:50
你好，學員，按照第一種，先計提分錄，再做繳納分錄
84784986
2022 01/07 11:08
利潤總額是409766.1
冉老師
2022 01/07 11:28
圖片是負數(shù)，這樣的話，不用繳納個稅
84784986
2022 01/07 12:10
那我前三個季度交稅了，第四個季度不用交稅。到時候怎么退稅還是抵扣下個季度
冉老師
2022 01/07 12:17
匯算清繳的的時候，會直接退的
84784986
2022 01/07 12:43
是網上退還是去大廳，復雜嗎？
冉老師
2022 01/07 13:20
這個一般當年度的網上就可以退了，有選項的，很簡單的
84784986
2022 01/07 13:21
好的謝謝您老師，好專業(yè)。
冉老師
2022 01/07 13:21
不客氣，祝你工作順利
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