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實(shí)務(wù)
問題已解決
7月份公司買了輛車，2季度報(bào)稅時(shí)，一次性進(jìn)成本了，年底匯算清繳時(shí)，是需要把這些全部調(diào)出，是嗎？
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你好，你應(yīng)該賬上按月折舊，填寫固定資產(chǎn)加速折舊表一次抵扣，所得稅匯算清繳的時(shí)候也是一次抵扣，然后在明年的匯算清繳里面調(diào)整就可以的，以后每年都需要調(diào)增。
2022 01/06 14:21
84784961 
2022 01/06 14:24
我是那樣做的，入的固定資產(chǎn)，按月計(jì)提折舊的
郭老師 
2022 01/06 14:25
你好，對(duì)的是的，那就是正確這么做的。
84784961
2022 01/06 14:25
我現(xiàn)在是問，現(xiàn)在做2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，是需要把加速折舊表上的金額全部調(diào)增嗎？
郭老師
2022 01/06 14:26
你好不需要的，你這是第一年的匯算清繳，你為什么需要調(diào)整?。咳绻{(diào)整了的話，你是不是一分錢都沒有抵扣。
郭老師
2022 01/06 14:27
你在明年的匯算清繳里面才需要調(diào)增。
郭老師
2022 01/06 14:27
然后在明年的匯算清繳里面調(diào)整就可以的，以后每年都需要調(diào)增。已讀
2022-01-06 14:21
84784961
2022 01/06 14:29
有點(diǎn)沒明白
郭老師
2022 01/06 14:30
你好，今年的預(yù)繳和今年的匯算清交應(yīng)該是一樣的，如果你今年預(yù)繳的時(shí)候一次抵扣了，匯算清繳調(diào)整了，這不是沒有抵扣，匯算清交是按照調(diào)整之后的來交稅。
84784961
2022 01/06 14:39
可是7月份1次加速折舊的金額是只扣除了1月的折舊額后剩余所有金額，那從8月份還每月都計(jì)提折舊了，這費(fèi)用不是重復(fù)入賬了嗎？
84784961
2022 01/06 14:40
我知道匯算清繳是按調(diào)整后的來繳稅的
84784961
2022 01/06 14:42
后面這幾個(gè)月成本票比較多，可以彌補(bǔ)上面的成本了
郭老師
2022 01/06 14:43
你好，匯算清交的時(shí)候賬載金額填寫的是七月份到12月份的你的稅收金額，一次折舊的金額還是按照你現(xiàn)在賬上填寫的，到時(shí)候一次抵扣的金額會(huì)變少。
84784961
2022 01/06 15:04
那就是說不用把加速折舊那部分調(diào)出來，以后每年做上年度的匯算清繳時(shí)，只調(diào)增上一年度的這個(gè)資產(chǎn)折舊額
郭老師
2022 01/06 15:05
你好，對(duì)的是的，因?yàn)槟愕诙觊_始你賬上還在折舊，你在匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)抵扣了企業(yè)所得稅。
84784961
2022 01/06 15:06
好的，謝謝老師
郭老師
2022 01/06 15:11
不用客氣，工作愉快。
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