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問題已解決
老師請(qǐng)問一下，12月紅沖了一筆7月份的收入和應(yīng)交稅費(fèi)，現(xiàn)在應(yīng)該稅費(fèi)余額在借方，怎么辦呢？ 而且應(yīng)該稅費(fèi)上個(gè)季度已經(jīng)申報(bào)了。都是零申報(bào)的
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你好，是小規(guī)模納稅人，還是一般納稅人的收入紅沖？?
2022 01/05 21:35
84785001 
2022 01/05 21:37
小規(guī)模納稅人，之前的會(huì)計(jì)做錯(cuò)了，這筆賬并不是收入
鄒老師 
2022 01/05 21:38
你好，那做收入沖銷分錄就是了
借：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)收賬款等科目
然后把應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入（沖銷之前計(jì)入營業(yè)外收入的金額）
84785001
2022 01/05 21:44
7月份他做的分錄是：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
也已經(jīng)報(bào)稅了。當(dāng)時(shí)也并沒有開發(fā)票出去。
我紅沖之后，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)余額在借方了。你是說這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？分錄怎么做？
可以這樣做嗎老師？
鄒老師
2022 01/05 21:46
你好，那做收入沖銷分錄就是了
借：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)收賬款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：營業(yè)外收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84785001
2022 01/05 21:51
我是直接紅沖的
借：銀行存款-15000
貸：主營業(yè)務(wù)收入-14000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -1000
然后再做的正確的分錄：
借：銀行存款 15000
貸：其他應(yīng)付款款 15000
我是還要在做一筆：
借：營業(yè)外收入 1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1000
這樣對(duì)嗎老師？
鄒老師
2022 01/05 21:53
你好，是的，是這樣的
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