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實(shí)務(wù)
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某個(gè)員工離職了，公積金沒有及時(shí)操作減員，導(dǎo)致公積金給他多交了2個(gè)月總計(jì)1000元，這兩個(gè)月員工是已經(jīng)離職了，后來發(fā)現(xiàn)后員工只肯退回一半金額500元。 然后為什么沒有發(fā)現(xiàn)呢，是因?yàn)榱硪粋€(gè)員工入職沒有給他做增員，然后另一個(gè)員工要給他補(bǔ)繳2個(gè)月公積金，這個(gè)錢由公司出，這個(gè)分錄怎么做啊老師
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同學(xué) 你好 借 營(yíng)業(yè)外支岀 500 貸 銀行存款 500
2022 01/05 18:52
84784986 
2022 01/05 19:08
那之前還回來的500我怎么做？
郭波 
2022 01/05 19:11
請(qǐng)問這500直接現(xiàn)付給你們的嗎
84784986
2022 01/05 19:15
是的直接給的現(xiàn)金
郭波
2022 01/05 19:16
好的 借 現(xiàn)金
貸 銀行存款
84784986
2022 01/05 19:19
？貸銀行？ 我銀行付了個(gè)人500和公司500總計(jì)1000的公積金，后來員工腿跪了500的個(gè)人部分，另外500不打算退。 所以收了500現(xiàn)金，你這個(gè)分錄我看不懂啊
郭波
2022 01/05 19:23
同學(xué) 合計(jì)分錄是 借 現(xiàn)金-個(gè)人部份 500
借 營(yíng)業(yè)外支岀-公司部份 500
貸 銀行存款 1000
84784986
2022 01/05 19:36
原來的分錄不需要做紅沖哦？
郭波
2022 01/05 19:40
是要沖紅的 就這個(gè)人的這一部份1000元
84784986
2022 01/05 19:52
這張圖，有b員工工資里面扣的公積金款個(gè)人部分500元，但實(shí)際交的是a員工的公積金，交了a員工的個(gè)人部分500和公司部分500，本來要讓a員工退回公司1000的，沒退成只愿意退500。 并且公司已經(jīng)收到a員工現(xiàn)金500。現(xiàn)在b員工要補(bǔ)繳納公積金個(gè)人和公司部分總計(jì)1000
84784986
2022 01/05 19:53
可不可以把具體怎么做分錄寫一下 另外你說紅沖 需要一整筆紅沖嗎再重新做？那還涉及集體分錄呢
郭波
2022 01/05 20:18
同學(xué) 你好 根據(jù)你現(xiàn)有分錄 整合如下分錄
借 現(xiàn)金500
借 營(yíng)業(yè)外支岀 500
貸 管理費(fèi)用 -個(gè)人部分 500
貸 管理費(fèi)用-公司部分 500
郭波
2022 01/05 20:22
下個(gè)月 給b補(bǔ)交的那2個(gè)月的個(gè)人部分 用收回的這個(gè)現(xiàn)金給他替既可
84784986
2022 01/05 20:24
我原分錄不變，新增一筆你剛發(fā)的這個(gè)分錄即可是嗎？
郭波
2022 01/05 20:25
計(jì)提繳納公積金按正常的做分錄 在發(fā)放工資 代扣代繳時(shí) 用現(xiàn)金500沖b的個(gè)人部分
郭波
2022 01/05 20:28
同學(xué) 是的 這個(gè)月新增我這一筆即可
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