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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是一家律所，普通合伙企業(yè)，賬上有利潤(rùn)，不分紅。12月份賬上如何處理呢？
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借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借本年利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配。
2022 01/05 15:32
84784947 
2022 01/05 15:40
老師，1、合伙企業(yè)不交企業(yè)所得稅，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅也用所得稅科目嗎？這里的所得稅不可以稅前扣除吧？這個(gè)季度不交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅，匯算清繳的時(shí)候再交。2、這里的借：本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配，是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后做的嗎？
郭老師 
2022 01/05 15:42
第一個(gè)，對(duì)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，
他抵扣不了利潤(rùn)總額的，你交稅是根據(jù)利潤(rùn)總額繳納。
郭老師
2022 01/05 15:43
如果你申報(bào)的是有利潤(rùn)的話(huà)，預(yù)繳就是有利潤(rùn)的，需要正常交稅的，然后次年匯算清繳再調(diào)整。
郭老師
2022 01/05 15:43
第二個(gè)分錄是對(duì)的正確的。
84784947
2022 01/05 15:47
老師，這里的借本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配的分錄是12月份的帳結(jié)轉(zhuǎn)損益之后再做嗎？
郭老師
2022 01/05 15:48
號(hào)對(duì)的是的是這么做。
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