00:10:00
問題已解決
我們是做國際貨代的，境外轉賬沒有開發(fā)票，是按照轉入時的匯率確認收入申報增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，做物流的，也是可以的，
2022 01/04 20:38
84784959 
2022 01/04 20:39
就是按照當天進賬時的匯率做收入，不用按照當月設置的外匯牌價做收入是吧。
bullet 老師 
2022 01/04 20:45
同學你好，有個前提是，你們是否按照，先掛賬收入，應收賬款，再沖賬應收賬款，掛賬銀行存款，是否有匯兌的差額，這個是你申報的數(shù)據(jù)
84784959
2022 01/04 20:52
是的，是11月份收的，12月份沖預收，計收入，11月掛賬的時候按照設置的外匯牌價，差額計入?yún)R兌損益，應收賬款則是按照轉入時間的匯率做應收。是這個意思嗎？你看下我這筆分錄，5766118.25是按照進賬時的匯率做的預收
84784959
2022 01/04 20:53
這是12月份沖應收，計收入，這樣做對不對
bullet 老師
2022 01/04 20:58
同學你好，你應該是先有收入科目，后面收款再沖賬，再掛賬收入時，這個收入確認是在收款的前面
84784959
2022 01/04 20:59
我是直接做銀行賬的，按理來說，當月收到錢我當月就要申報未開票收入的，直接借銀行，貸主營業(yè)務收入
84784959
2022 01/04 21:00
因為法人也不確定啥時候錢會進來，所以我們都是當月收到當月直接做未開票收入
84784959
2022 01/04 21:01
因為上月沒做賬，直接按照開票的數(shù)據(jù)直接報稅了，所以現(xiàn)在要把上月的未開票收入再在12月申報時補上來。
bullet 老師
2022 01/04 21:02
同學你好，所以你在收款前，先是有業(yè)務，才會收款啊，也就是和收款方有對賬單，這個對賬單據(jù)就是你掛賬應收確認的收入，你這個是根據(jù)實際到賬的款來的
84784959
2022 01/04 21:03
是的，沒辦法，老板自己搞不清楚，所以只能按照實際收到款再確認收入了
84784959
2022 01/04 21:04
如果按照我們實際收到款再報稅的話，上述這種賬務處理對不對呢？
bullet 老師
2022 01/04 21:14
同學你好，按實際收款是可以的，后面你還是要糾正過來
84784959
2022 01/04 21:16
好的，我先這么做，我和老板溝通下，讓他提前把境外的對賬單給我，按照您說的這種來入賬，謝謝老師。
84784959
2022 01/04 21:17
其實我想確定的就是確認收入的依據(jù)到底是按照外匯牌價，還是實際進賬時的匯率，請老師解答一下。
bullet 老師
2022 01/04 21:24
同學你好，應收賬款確認時間在前面。舉個例子，你這單物流是在11月30號，確認的物流單據(jù)，那你會在11月份掛賬，掛賬時，也是換算成人民幣，這個匯率是11月份的，
bullet 老師
2022 01/04 21:26
你這個11月份的匯率，有的公司掛賬習慣是取月初，月中，月末，三個的平均去掛賬，有的公司是按照月初去掛賬，有的公司是根據(jù)單據(jù)確認那天的匯率
84784959
2022 01/04 21:28
好的，明白了，謝謝老師
bullet 老師
2022 01/04 21:28
用這個匯率換算成人民幣，去對比你現(xiàn)在結匯換算成的人民幣，的差額，這個就是俗稱的匯兌損益
84784959
2022 01/04 21:29
次月直接借銀行，沖應收就可以了
84784959
2022 01/04 21:30
也就是發(fā)生業(yè)務時就要確認收入，按照權責發(fā)生制，而我們現(xiàn)在這種是按照收付實現(xiàn)制了
bullet 老師
2022 01/04 21:52
同學你好，是的，權責發(fā)生制，先掛賬，收到款后再沖賬
閱讀 191
描述你的問題，直接向老師提問
2999
意見反饋
