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你好老師，我們單位是建筑行業(yè)。甲方給我們單位打款工程款是20萬，我們在把這20萬轉(zhuǎn)給下屬單位轉(zhuǎn)材料費和人工費，能在公戶直接轉(zhuǎn)嗎？
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你好，同學
如果下屬單位是你的分包方的話，可以轉(zhuǎn)，但需要下屬單位給你開票。
但如果不是，最好不要這樣做，現(xiàn)在稅法要求是五流合一：物流、資金流、信息流、商(合同)流和增值（發(fā)票）流，防止虛開發(fā)票的可能，這樣操作會有這個風險
2022 01/04 10:18
84784957 
2022 01/04 10:55
你好老師我們每個每個月開的專票產(chǎn)生的印花稅和增值稅，做憑證的時候能直接下到管理費用嗎
84784957
2022 01/04 10:55
因為我們當時就繳納了
喬喬老師 
2022 01/04 11:02
你好，同學。
印花稅是計入稅金及附加，增值稅是價外稅，不能計入管理費用，所得稅稅前扣除的
84784957
2022 01/04 11:06
是不是月底還得計提是嗎
84784957
2022 01/04 11:16
是不是月底還得計提是嗎老師？那做分錄怎么做呀？
喬喬老師
2022 01/04 11:20
你好，同學。
月底一般是等到第二個月在關(guān)賬的，所以在月底就計提。
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費-教育費附加
應(yīng)交稅費-地方教育費附加
84784957
2022 01/04 15:00
你好老師我們是在2021.12月份稅務(wù)給我們扣除的印花稅140.8元，地方教育附件164.32元，教育費附件246.48元，增值稅8215.86元，城市維護建設(shè)稅575.11元，我怎么做會計分錄呀？
喬喬老師
2022 01/04 15:05
你好同學。
你是交的11月份的增值稅嗎？那11月計提了嗎？計提了按照以上：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費-教育費附加
應(yīng)交稅費-地方教育費附加
貸：銀行存款
沒有計提，就在12月補記一下，然后按照上述分錄做
84784957
2022 01/04 15:06
計提的分錄怎么做老師
喬喬老師
2022 01/04 15:08
你好，同學
進項銷項直接按照：
借：庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
銷項：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
計提就是：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費-教育費附加
應(yīng)交稅費-地方教育費附加
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