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實(shí)務(wù)
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調(diào)整去年的往來，去年的分錄應(yīng)該是借：預(yù)付賬款，10 貸方：營業(yè)外收入-對賬收益 10。今年應(yīng)該怎么寫分錄？只用應(yīng)付應(yīng)收。
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您好，要把這筆憑證反向沖掉？只用應(yīng)付應(yīng)收是不可能的，因?yàn)樯婕皳p益類科目 營業(yè)外收入了
2022 01/03 17:08
84784977 
2022 01/03 17:10
一定要用預(yù)付科目嗎？怎么入，涉及未分配利潤
84784977
2022 01/03 17:14
要補(bǔ)錄這筆往來，調(diào)整，因?yàn)槿ツ陹於嗔藨?yīng)付賬款。
孫燃老師 
2022 01/03 17:32
借：預(yù)付賬款，10 貸方：營業(yè)外收入-對賬收益 10
這筆分錄是做了還是沒做，要補(bǔ)錄？具體業(yè)務(wù)不清楚的話，老師很難給出具體意見
84784977
2022 01/03 17:33
還沒做的，應(yīng)該是21年要補(bǔ)錄20年的這筆分錄。但是我們沒有開預(yù)付賬款。
84784977
2022 01/03 17:34
做20年審計(jì)的時(shí)候，要調(diào)整這筆往來，發(fā)現(xiàn)掛應(yīng)付掛多了，在21年做調(diào)整。
孫燃老師
2022 01/03 17:38
20年應(yīng)付掛多了？當(dāng)時(shí)記賬應(yīng)付對應(yīng)的科目是什么？
84784977
2022 01/03 17:53
票比實(shí)際付錢要多，應(yīng)付借方有余額
孫燃老師
2022 01/03 18:07
多出的這一部分實(shí)際付款了嗎
84784977
2022 01/03 18:08
沒有付出去
孫燃老師
2022 01/03 18:11
那么當(dāng)時(shí)貸記應(yīng)付賬款，借方對應(yīng)科目是什么
84784977
2022 01/03 18:17
是購入材料。年尾和供應(yīng)商對賬發(fā)現(xiàn)又差異，應(yīng)付的借方余額是預(yù)付，當(dāng)時(shí)應(yīng)該是應(yīng)付貸方有余額，就是票多了，這個(gè)調(diào)整分錄放沖借方，就是這筆錢我們不需要付，發(fā)票多了。
84784977
2022 01/03 18:18
因?yàn)楫?dāng)時(shí)不是我做的賬，今年做的人又漏調(diào)整分錄。我也有點(diǎn)亂。
孫燃老師
2022 01/03 18:23
您的意思是當(dāng)時(shí)
借：預(yù)付賬款、
貸：應(yīng)付賬款
那么后來您做了一筆什么分錄，導(dǎo)致應(yīng)付賬款借方出現(xiàn)余額了？
84784977
2022 01/03 18:32
20年末與供應(yīng)商對賬，發(fā)現(xiàn)我們公司的應(yīng)付的一個(gè)供應(yīng)商掛多了，但供應(yīng)商那邊沒錯(cuò)的，只是我們這邊發(fā)票多了，所以做審計(jì)年報(bào)的時(shí)候要做調(diào)整分錄，這筆分錄就是借預(yù)付賬款，貸營業(yè)外收入-對賬收益。（但如果放在20年就可以入收入）但21年補(bǔ)錄這筆分錄，就要入未分配利潤吧？做以前年度損益調(diào)整，而且一直沒開預(yù)付科目，可以直接入借應(yīng)付賬款，貸：未分配利潤嗎
孫燃老師
2022 01/03 19:41
可以這樣做
借：應(yīng)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
然后再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配（需要計(jì)提盈余公積還要提盈余公積）
84784977
2022 01/03 19:56
那可以直接入借：應(yīng)付賬款，貸：利潤分配—未分配利潤，這樣，是嗎？
孫燃老師
2022 01/03 20:21
要是涉及去年的差錯(cuò)更正，準(zhǔn)則上規(guī)定，要先調(diào)整以前年度損益調(diào)整
84784977
2022 01/03 21:07
老師可以寫完整分錄嗎？也就是預(yù)付賬款的借方也是應(yīng)付賬款的借方了
孫燃老師
2022 01/03 21:18
可以這樣做
借：應(yīng)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
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