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問題已解決
老師可以計算一下最后一題的應(yīng)納稅所得額嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好需要計算做好了給你
2022 01/03 16:53
84784968 
2022 01/03 17:22
好的謝謝老師
暖暖老師 
2022 01/03 17:28
1應(yīng)交增值稅是
15000*0.13+2000*0.13-510-130=1570
應(yīng)交消費(fèi)稅是（15000+2000）*0.05=850
應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加是
（1690+850）*0.12=304.8
暖暖老師
2022 01/03 17:29
同學(xué)，你這個進(jìn)項這里我按17%題目給的數(shù)字還是13%自己再計算一下呀
84784968
2022 01/03 17:31
應(yīng)該按13%計算
84784968
2022 01/03 17:31
我問得是最后一問的企業(yè)所得稅的計算老師
暖暖老師
2022 01/03 17:32
好的。老師知道了，老師全部按照13%計算發(fā)給你
84784968
2022 01/03 17:32
好的謝謝老師
暖暖老師
2022 01/03 17:32
那也得全部計算，前邊的不做后邊的怎么做呀是不是
84784968
2022 01/03 17:32
是的老師
暖暖老師
2022 01/03 17:37
1應(yīng)交增值稅是
15000*0.13+2000*0.13-390-130=1690
應(yīng)交消費(fèi)稅是（15000+2000）*0.05=850
應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加是
（1690+850）*0.12=304.8
暖暖老師
2022 01/03 17:42
2會計利潤的計算過程是
15000-6000+2000-800-850-304.8-5000-4500-1200+220+90-122=-1466.8
84784968
2022 01/03 17:42
老師第一問為啥是-30
84784968
2022 01/03 17:42
老師第一問為啥是-390
暖暖老師
2022 01/03 17:44
3.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額
（15000+2000）*0.15=2550
納稅調(diào)增3710-2550+60=1220
暖暖老師
2022 01/03 17:47
4.新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除75%納稅調(diào)減720*0.75=540
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除180*60%=108
17000*0.005=85納稅調(diào)增180-85=95
合計納稅調(diào)減540-85=455
暖暖老師
2022 01/03 17:49
5.財務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增是740-10000*0.06=140
暖暖老師
2022 01/03 17:50
可以抵扣進(jìn)項稅額3000*13%=390
原來按照17%是510
暖暖老師
2022 01/03 17:54
6殘疾人工資加計扣除100%納稅調(diào)減100
福利費(fèi)扣除限額5000*14%=700調(diào)增1300-700=600
教育費(fèi)扣除5000*0.08=400全都扣除
工會經(jīng)費(fèi)扣除5000*2%=100調(diào)增115-100=15
暖暖老師
2022 01/03 17:55
7.營業(yè)外支出納稅調(diào)增15+25+60=100
84784968
2022 01/03 17:57
但是題目中給了510是不是出錯了呢
暖暖老師
2022 01/03 17:58
8應(yīng)納稅所得額是
-1466.8+1220-455+140-100+600+15+100-220=-166.8+（1000-1000*0.95/10*6/12）=785.7
應(yīng)交所得稅是785.7*0.25=196.425
84784968
2022 01/03 18:05
老師可以解釋一下嗎
84784968
2022 01/03 18:05
數(shù)都是怎么來的
暖暖老師
2022 01/03 18:05
你哪一個數(shù)字沒看懂老師給說說
84784968
2022 01/03 18:06
-220和后面的（1000-1000*0.95）
暖暖老師
2022 01/03 18:12
220是國債利息，這里是免稅納稅調(diào)減220
暖暖老師
2022 01/03 18:13
那個固定資產(chǎn)一次性抵扣了，需要納稅調(diào)增
生產(chǎn)用固定資產(chǎn)稅法最低是10年折舊，當(dāng)年只用了半年呀
暖暖老師
2022 01/03 18:13
8應(yīng)納稅所得額是
-1466.8+1220-455+140-100+600+15+100-220=-166.8+（1000-1000*0.95/10*6/12）=785.7
應(yīng)交所得稅是785.7*0.25-1000*0.1=96.425
84784968
2022 01/03 18:15
老師你把那個390按510算是多少
暖暖老師
2022 01/03 18:23
你就是把附加稅再換一下就可以啦
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