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問(wèn)題已解決
2.乙企業(yè)“應(yīng)付賬款”科目月末貸方余額50000元，其中:“應(yīng)付甲公司賬款”明細(xì)科目貸方余額45000元“應(yīng)付乙公司賬款”明細(xì)科目貸方余額20000元“應(yīng)付丙公司賬款”明細(xì)科目借方余額15000元;“預(yù)付賬款”科目月末貸方余額20000元，其中:“預(yù)付A工廠賬款”明細(xì)科目貸方余額30000元“預(yù)付B工廠賬款”明細(xì)科目借方余額10000元。 要求:計(jì)算該企業(yè)月末資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目的金額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
勇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
同學(xué)你好，馬上為您答疑，稍等下哈
2022 01/03 00:42
勇老師 
2022 01/03 00:43
“資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目金額=“應(yīng)付賬款”所屬明細(xì)賬貸方余額+“預(yù)付賬款”所屬明細(xì)賬貸方余額。
勇老師
2022 01/03 00:44
預(yù)付賬款項(xiàng)目金額=預(yù)付賬款借方+應(yīng)付賬款借方
勇老師
2022 01/03 00:45
應(yīng)付賬款”所屬明細(xì)賬貸方余額：
勇老師
2022 01/03 00:45
應(yīng)付甲公司賬款”明細(xì)科目貸方余額45000元
勇老師
2022 01/03 00:45
應(yīng)付乙公司賬款”明細(xì)科目貸方余額20000元
勇老師
2022 01/03 00:45
預(yù)付賬款”所屬明細(xì)賬貸方余額：
勇老師
2022 01/03 00:46
預(yù)付A工廠賬款”明細(xì)科目貸方余額30000元
勇老師
2022 01/03 00:46
應(yīng)付賬款”所屬明細(xì)賬貸方余額=45000+20000=65000
勇老師
2022 01/03 00:46
預(yù)付賬款”所屬明細(xì)賬貸方余額=30000
勇老師
2022 01/03 00:46
“資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目金額=“應(yīng)付賬款”所屬明細(xì)賬貸方余額+“預(yù)付賬款”所屬明細(xì)賬貸方余額=65000+30000=95000
勇老師
2022 01/03 00:47
這樣答案就出來(lái)啦
勇老師
2022 01/03 00:47
您看下還有沒(méi)有什么疑問(wèn)
勇老師
2022 01/03 00:47
這個(gè)知識(shí)點(diǎn)記住即可，一般考選擇題
勇老師
2022 01/03 00:47
可以花點(diǎn)時(shí)間理解下哈
勇老師
2022 01/03 00:47
做下筆記，祝您學(xué)習(xí)愉快！
勇老師
2022 01/03 00:54
好的，這個(gè)做的不對(duì)哦
勇老師
2022 01/03 00:54
我們來(lái)看下這道題在說(shuō)什么
勇老師
2022 01/03 00:55
要求賠償200，做了預(yù)計(jì)負(fù)債100，實(shí)際賠償140
勇老師
2022 01/03 00:55
企業(yè)已經(jīng)做了預(yù)計(jì)負(fù)債100，但實(shí)際140，那就是還要增加費(fèi)用40萬(wàn)
勇老師
2022 01/03 00:56
企業(yè)計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)
勇老師
2022 01/03 00:56
借營(yíng)業(yè)外支出100??
貸預(yù)計(jì)負(fù)債100
勇老師
2022 01/03 00:56
由于這是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
勇老師
2022 01/03 00:56
事后變成了140，需要多增加40費(fèi)用
勇老師
2022 01/03 00:57
由于跨年了，那就把營(yíng)業(yè)外支出改為以前年度損益調(diào)整
勇老師
2022 01/03 00:57
借以前年度損益調(diào)整40?
貸其他應(yīng)付款40
勇老師
2022 01/03 00:59
由于140萬(wàn)全部支付了，那去年的預(yù)計(jì)負(fù)債就要沖掉了
勇老師
2022 01/03 00:59
借預(yù)計(jì)負(fù)債 100
貸其他應(yīng)付款100
勇老師
2022 01/03 00:59
由于這個(gè)不能稅前扣除
勇老師
2022 01/03 01:00
去年計(jì)提100費(fèi)用時(shí)實(shí)際已經(jīng)做了遞延所得稅資產(chǎn)分錄
勇老師
2022 01/03 01:00
借遞延所得稅資產(chǎn)? ?25
貸所得稅費(fèi)用25
勇老師
2022 01/03 01:00
然后今年支付了就可以稅前扣除了，
勇老師
2022 01/03 01:00
那就要把之前的遞延所得稅沖掉
勇老師
2022 01/03 01:01
借以前年度損益調(diào)整25
貸遞延所得稅資產(chǎn)25
勇老師
2022 01/03 01:01
然后140萬(wàn)的費(fèi)用可以稅前扣除了，
勇老師
2022 01/03 01:01
會(huì)減少當(dāng)期的應(yīng)交所得稅
勇老師
2022 01/03 01:02
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅140*25%
貸以前年度損益調(diào)整140*25%
勇老師
2022 01/03 01:02
然后把上面以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配中
勇老師
2022 01/03 01:04
以前年度損益調(diào)整科目余額=40+25-140*25%=30
勇老師
2022 01/03 01:04
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)30
貸以前年度損益調(diào)整30
勇老師
2022 01/03 01:04
然后沖減計(jì)提的盈余公積
勇老師
2022 01/03 01:05
借盈余公積30*10%
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)30*10%
勇老師
2022 01/03 01:05
這樣分錄就出來(lái)啦
勇老師
2022 01/03 01:05
您可以在對(duì)比下課本上那道題看看
勇老師
2022 01/03 01:05
兩道題掌握 了，這個(gè)知識(shí)點(diǎn)就掌握差不多了
勇老師
2022 01/03 01:06
您看下還沒(méi)有其他問(wèn)題
勇老師
2022 01/03 01:06
有問(wèn)題可以隨時(shí)提問(wèn)
勇老師
2022 01/03 01:06
有專門老師為您答疑
勇老師
2022 01/03 01:06
好了，祝您學(xué)習(xí)愉快！
勇老師
2022 01/03 01:06
麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)哈，謝謝
勇老師
2022 01/03 16:59
同學(xué)你好，這個(gè)問(wèn)題您可以重新提問(wèn)下，有專門負(fù)責(zé)該知識(shí)點(diǎn)的老師為您答疑哦
84784960 
2022 01/03 00:51
那就做對(duì)了，哈哈老師好巧，上一個(gè)問(wèn)題麻煩您幫我對(duì)一下結(jié)果次數(shù)不夠了退出來(lái)了
84784960
2022 01/03 00:51
能幫我再看一下嗎
84784960
2022 01/03 01:06
好的謝謝
84784960
2022 01/03 16:55
老師實(shí)在再打擾您一下明天考試再問(wèn)一道題！麻煩您了
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