00:10:00
問題已解決
能幫我把這道題做了嗎，卡住了問題很多，新手求救
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，稍等下哈，有點長，請耐心等待
2022 01/02 22:53
84784960 
2022 01/02 22:54
好的謝謝?。。∧鰯?shù)據(jù)比較多
勇老師 
2022 01/02 23:35
同學(xué)你好，老師來啦
84784960
2022 01/02 23:35
辛苦辛苦您了
勇老師
2022 01/02 23:36
我們先來看下知識點
勇老師
2022 01/02 23:36
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
勇老師
2022 01/02 23:37
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
勇老師
2022 01/02 23:38
3.計提住房公積金（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
勇老師
2022 01/02 23:39
4.計提離職后福利（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——離職后福利
勇老師
2022 01/02 23:39
5.計提職工教育經(jīng)費（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費
勇老師
2022 01/02 23:39
6.計提工會經(jīng)費（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費
勇老師
2022 01/02 23:40
7.計提職工福利費（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費
勇老師
2022 01/02 23:40
這些是企業(yè)部分的，也就是表格里的數(shù)據(jù)要做的分錄
勇老師
2022 01/02 23:40
然后來看下個人部分
勇老師
2022 01/02 23:42
借：應(yīng)付職工薪酬——工資（上面企業(yè)計提的工資）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保、住房公積金等（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
勇老師
2022 01/02 23:42
上交杜保、住房公積金等
借：應(yīng)付職工薪酬——社保、住房公積金等（企業(yè)部分+個人部分）
貸：銀行存款
勇老師
2022 01/02 23:42
上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
勇老師
2022 01/02 23:43
先理清楚這些分錄，然后我們只需把數(shù)據(jù)套進去即可
勇老師
2022 01/02 23:44
--------接下來我們來套數(shù)據(jù)--------
勇老師
2022 01/02 23:46
1、先做企業(yè)工資部分
勇老師
2022 01/02 23:46
借：生產(chǎn)成本
制造費用
勇老師
2022 01/02 23:48
借：生產(chǎn)成本360000
制造費用50000
管理費用350000
銷售費用240000
研發(fā)支出200000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資1200000
勇老師
2022 01/02 23:48
2、企業(yè)社會保險部分
勇老師
2022 01/02 23:49
借：生產(chǎn)成本39600
制造費用5500
管理費用38500
銷售費用26400
研發(fā)支出22000
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保132000
勇老師
2022 01/02 23:49
3、企業(yè)住房公積金部分
勇老師
2022 01/02 23:49
借：生產(chǎn)成本25200
制造費用3500
管理費用24500
銷售費用16800
研發(fā)支出14000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資84000
勇老師
2022 01/02 23:50
4、企業(yè)離職后福利部分
勇老師
2022 01/02 23:50
借：生產(chǎn)成本73800
制造費用10250
管理費用71750
銷售費用49200
研發(fā)支出41000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資246000
勇老師
2022 01/02 23:50
5、職工教育經(jīng)費部分
勇老師
2022 01/02 23:51
上面的分錄修正下：
勇老師
2022 01/02 23:51
借：生產(chǎn)成本25200
制造費用3500
管理費用24500
銷售費用16800
研發(fā)支出14000
貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金84000
勇老師
2022 01/02 23:51
借：生產(chǎn)成本73800
制造費用10250
管理費用71750
銷售費用49200
研發(fā)支出41000
貸：應(yīng)付職工薪酬-離職后福利246000
勇老師
2022 01/02 23:51
5、職工教育經(jīng)費部分
勇老師
2022 01/02 23:52
借：生產(chǎn)成本5400
制造費用750
管理費用5250
銷售費用3600
研發(fā)支出3000
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費18000
勇老師
2022 01/02 23:52
6、企業(yè)工會經(jīng)費部分
勇老師
2022 01/02 23:53
借：生產(chǎn)成本3600
制造費用500
管理費用3500
銷售費用2400
研發(fā)支出2000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費12000
勇老師
2022 01/02 23:53
7、企業(yè)職工福利費部分
勇老師
2022 01/02 23:53
借：生產(chǎn)成本18000
制造費用2500
管理費用17500
銷售費用12000
研發(fā)支出10000
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費60000
勇老師
2022 01/02 23:54
然后做支付的分錄
勇老師
2022 01/02 23:55
借應(yīng)付職工薪酬——工資1200000
-社保132000
-住房公積金84000
-離職后福利246000
-職工教育經(jīng)費18000
-工會經(jīng)費12000
-職工福利費60000
貸銀行存款1752000
勇老師
2022 01/02 23:55
這就是第一個問題的分錄了
勇老師
2022 01/02 23:55
接下來看下第二個問題
勇老師
2022 01/02 23:56
同學(xué)你好，稍等2分鐘哈
84784960
2022 01/02 23:58
好的！我一直在聽！謝謝老師耐心講述
勇老師
2022 01/02 23:58
同學(xué)你好，老師回來啦
勇老師
2022 01/03 00:00
第二問比較簡單，分錄比較少
勇老師
2022 01/03 00:00
我們先算下個人的社保金額
勇老師
2022 01/03 00:01
個人社會保險費=工資1200000*2%=24000
勇老師
2022 01/03 00:01
然后計算下住房公積金個人部分
勇老師
2022 01/03 00:02
個人住房公積金=工資1200000*7%=84000
勇老師
2022 01/03 00:02
然后計算個人離職后福利
勇老師
2022 01/03 00:02
個人離職后福利=工資1200000*9%=108000
勇老師
2022 01/03 00:02
這3個結(jié)果出來了，那我們之間套用分錄
勇老師
2022 01/03 00:04
借：應(yīng)付職工薪酬——工資24000
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保24000
勇老師
2022 01/03 00:04
借：應(yīng)付職工薪酬——工資84000
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金84000
勇老師
2022 01/03 00:05
借：應(yīng)付職工薪酬——工資108000
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金108000
勇老師
2022 01/03 00:05
這3個分錄意思是從工資1200000里分別扣出這3筆出來，單獨支付給社保局等部門
勇老師
2022 01/03 00:06
然后做一筆貸款個稅的分錄，也是從工資里扣
勇老師
2022 01/03 00:06
借：應(yīng)付職工薪酬——工資100000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅100000
勇老師
2022 01/03 00:07
這樣扣除4筆后我們來算下剩余要支付的工資
勇老師
2022 01/03 00:08
剩余要支付的工資合計 =1200000-24000-84000-108000-100000=884000
勇老師
2022 01/03 00:08
然后支付工資的分錄如下
勇老師
2022 01/03 00:08
借：應(yīng)付職工薪酬——工資884000
貸：銀行存款884000
勇老師
2022 01/03 00:09
這樣第二和第三問分錄就出來啦
勇老師
2022 01/03 00:09
接下來看下第四問
勇老師
2022 01/03 00:09
第四問是支付代職工繳納的職工薪酬
勇老師
2022 01/03 00:10
也就是個人部分的社保、住房公積金、離職后福利
勇老師
2022 01/03 00:11
借：應(yīng)付職工薪酬-社保24000
-住房公積金84000
-離職后福利108000
貸：銀行存款216000
勇老師
2022 01/03 00:11
第三問支付個稅分錄是
勇老師
2022 01/03 00:11
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅100000
貸銀行存款100000
勇老師
2022 01/03 00:12
前面有一筆代扣個人9%離職福利費分錄更正如下：
勇老師
2022 01/03 00:12
借：應(yīng)付職工薪酬——工資108000
貸：應(yīng)付職工薪酬——離職后福利108000
剛明細科目寫錯了
勇老師
2022 01/03 00:12
好了，這樣分錄就完整了
勇老師
2022 01/03 00:13
答案有點長哈，您多花點時間理解下
勇老師
2022 01/03 00:13
有什么不懂的地方可以提問哦
勇老師
2022 01/03 00:13
這里其實不難的，掌握前面分錄的原理就會做了
勇老師
2022 01/03 00:13
主要是這種題比較雜，以為很難實際不難
勇老師
2022 01/03 00:14
您看下還有沒有其他問題
勇老師
2022 01/03 00:14
好了，祝您學(xué)習(xí)愉快！
勇老師
2022 01/03 00:14
有幫助的話麻煩給個五星評價哦，謝謝
84784960
2022 01/03 00:15
我第一問跟書上有一點點不一樣的是可能我忘記說您寫的那個可能在書上是分配，他這里結(jié)算好像就只有結(jié)算，我給您拍一下例題
84784960
2022 01/03 00:17
就是他把結(jié)算和分配分為兩個部分
勇老師
2022 01/03 00:20
是的，結(jié)算就是支付工資的分錄
勇老師
2022 01/03 00:20
我上面寫的是完整過程
84784960
2022 01/03 00:22
好的，謝謝老師我懂了！我下來做下總結(jié)！還有一個小問題麻煩您幫我看一下我做的另一道題跟例題差不多，想讓您幫忙看一下是不是正確的！最后一個小請求
84784960
2022 01/03 00:23
我得答案在這里
勇老師
2022 01/03 00:24
同學(xué)你好，好的，稍等下哈
閱讀 438
描述你的問題，直接向老師提問
112
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