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小規(guī)模裝修公司，年底收到預(yù)收賬款確認(rèn)收入，成本年后才會發(fā)生，可以暫估成本嗎？

84785026| 提問時間：2022 01/01 11:39
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
年底收到預(yù)收賬款確認(rèn)收入，成本年后才會發(fā)生，可以暫估成本
2022 01/01 11:47
84785026
2022 01/01 11:51
好的，那老師，小規(guī)模裝修公司，收到預(yù)收賬款，部分根據(jù)合同進(jìn)度確認(rèn)收入，開具發(fā)票了，部分未開具發(fā)票，進(jìn)度未開始，做的預(yù)收賬款，年度預(yù)收賬款有70萬，有沒有問題？
文文老師
2022 01/01 11:51
部分未開具發(fā)票，進(jìn)度未開始，做的預(yù)收賬款，年度預(yù)收賬款有70萬， 沒有問題
84785026
2022 01/01 11:52
現(xiàn)在成本可以暫估的情況下，您看我這樣處理可以嗎？增值稅收入和所得稅收入保持一致，未開票的確認(rèn)未開票收入，成本暫估
84785026
2022 01/01 11:53
進(jìn)度比較小，比如精裝修，只進(jìn)了家電，我就沒有確認(rèn)收入，也沒開票
文文老師
2022 01/01 11:54
增值稅收入和所得稅收入保持一致，未開票的確認(rèn)未開票收入，成本暫估 。可以的
84785026
2022 01/01 12:00
老師，我現(xiàn)在有兩種辦法，您看那樣處理好，1.預(yù)收賬款70萬，就不確認(rèn)收入，也不繳納增值稅，只繳納已開票的，所得稅收入和增值稅收入保持一致。2.預(yù)收賬款全部確認(rèn)未開票收入，繳納增值稅，成本暫估，所得收入和增值稅收入保持一致。但是成本票有點(diǎn)難取得，因?yàn)楦匀蝗撕献鞯?/div>
文文老師
2022 01/01 12:06
1.預(yù)收賬款70萬，就不確認(rèn)收入，也不繳納增值稅，只繳納已開票的，所得稅收入和增值稅收入保持一致。 這種方式更好
84785026
2022 01/01 12:08
好的，這個稅務(wù)查賬應(yīng)該沒啥問題吧
文文老師
2022 01/01 12:22
是的，是沒有問題的。
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