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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
開源公司2×17年 12月31 日購(gòu)入價(jià)值600萬(wàn)元的管理用設(shè)備一臺(tái),預(yù)計(jì)使用年限6年,無(wú)殘值,采用年限平均法計(jì)提折舊,稅法允許采用雙造余額遞減法計(jì)提折舊。假定開源公司各年實(shí)現(xiàn)利通總額均為1000萬(wàn)元,適用所得稅稅率為25%,2x19年前未計(jì)提過(guò)減值。2×19 年12 月31 日該設(shè)備的可收回金額為 420萬(wàn)元。2×19年因此設(shè)備影響當(dāng)期所得稅的金額為 () 。
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您好 計(jì)算過(guò)程如下
賬面余額=600-600/10=540 減值540-420=120 賬面價(jià)值是420
計(jì)稅基礎(chǔ)=600-600*2/6=400
影響當(dāng)期所得稅的金額是（420-400）*0.25=4
2021 12/30 19:53
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