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問題已解決
我們公司適用小企業(yè)會計準則，21年底預(yù)提的費用多了，明年拿不回來這么多發(fā)票，企業(yè)所得稅匯算清繳，需要將沒票的調(diào)增，對吧？ 除了企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增，還用沖銷以前的費用嗎，企業(yè)所得稅還用調(diào)整嗎？21年的報表還用調(diào)整嗎？怎么調(diào)整？
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對的是的，是這么做的。這個是虛增的還是真實的
2021 12/30 12:52
84784992 
2021 12/30 13:11
那我將沒票的費用調(diào)增，賬務(wù)上還需要做調(diào)整嗎？
郭老師 
2021 12/30 13:17
好，實際業(yè)務(wù)的不需要調(diào)整。
郭老師
2021 12/30 13:17
實際有業(yè)務(wù)，你賬上正常做完全沒有問題，一個是會計利潤，一個是稅法利潤。
84784992
2021 12/30 13:24
那如果我要賬務(wù)調(diào)整 企業(yè)所得稅稅匯算清繳 怎么申報
郭老師
2021 12/30 13:26
不需要調(diào)整賬務(wù)處理的實際業(yè)務(wù)，你為什么要紅沖？比如你支付了100塊錢做了費用，沒有發(fā)票調(diào)增，你為什么要紅沖這個費用你實際支付出去呀。
84784992
2021 12/30 13:29
其實是有一部分費用發(fā)票21年沒有拿過來報銷，我先預(yù)提
借 費用
貸 其他應(yīng)付
等拿來發(fā)票
我發(fā)現(xiàn)預(yù)提的多了 實際支付的少
所以想著企業(yè)所得稅匯算清繳 調(diào)增這部分費用
但是不知道到底還要不要沖銷原來預(yù)提的費用憑證
郭老師
2021 12/30 13:37
借其他應(yīng)付款借以前年的損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。
84784992
2021 12/30 13:40
小企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整
您剛才不是說企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)表就行 不用調(diào)賬嗎 您現(xiàn)在這唉分錄不還是調(diào)賬嗎
郭老師
2021 12/30 13:43
不需要調(diào)整賬務(wù)處理的實際業(yè)務(wù)，你為什么要紅沖？
你沒有說虛增的哈
一般沒有說虛增
就認為是實際業(yè)務(wù)
才不讓你調(diào)整賬務(wù)處理
實際業(yè)務(wù)調(diào)表不調(diào)賬
借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤
84784992
2021 12/30 14:17
就是多預(yù)提了
84784992
2021 12/30 14:18
實際業(yè)務(wù)調(diào)表不調(diào)賬 為啥還要做一筆
借其他應(yīng)付款
貸利潤分配 未分配利潤
郭老師
2021 12/30 14:22
你好，實際業(yè)務(wù)賬上不調(diào)整，只需要調(diào)整報表就可以的，
你這不是實際的業(yè)務(wù)，你多做了，虛增了一部分費用，不是嗎？
郭老師
2021 12/30 14:22
實際發(fā)生了100，你做了120，你這20塊錢就是虛增。
84784992
2021 12/30 14:42
那這虛增的20塊錢不是我在匯算清繳里面調(diào)增
計算到應(yīng)納稅所得額里了嗎 要補稅
還需要再做一筆20塊的憑證進入利潤分配 未分配利潤嗎
郭老師
2021 12/30 14:45
是的
對的
需要這么做
84784992
2021 12/30 14:46
好吧 謝謝了
郭老師
2021 12/30 14:49
不用客氣
工作愉快
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