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如在12月購入固定資產(chǎn)，在第四季度預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)可以抵扣嗎
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您好，12月購入固定資產(chǎn)是可以扣除的
2021 12/30 00:18
84785032 
2021 12/30 00:20
在第四季度預(yù)繳時(shí)
孫燃老師 
2021 12/30 00:23
這個(gè)沒問題，計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用計(jì)算扣除
84785032
2021 12/30 00:26
那我是不是在預(yù)交第四季度申報(bào)企業(yè)所得時(shí)填表二，固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表。我第一次申報(bào)。不太懂
84785032
2021 12/30 00:26
一次性扣除
孫燃老師
2021 12/30 00:29
是的，自該固定資產(chǎn)開始計(jì)提折舊起，在“稅收折舊”大于“一般折舊”的折舊期間內(nèi)，必須填報(bào)本表
84785032
2021 12/30 00:46
那我第四季度一次性抵扣了，下個(gè)季度或者年末匯算清繳時(shí)我是不是不能再把這批固定資產(chǎn)在抵扣了。那折舊費(fèi)調(diào)增填那個(gè)表啊
孫燃老師
2021 12/30 01:24
是的，一次性扣除完以后肯定不可以再扣除了。在以后每年的匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增。
84785032
2021 12/30 01:25
那以后調(diào)增時(shí)填那個(gè)表啊
孫燃老師
2021 12/30 01:26
應(yīng)該是《資產(chǎn)、折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》
孫燃老師
2021 12/30 01:28
老師手里也沒有樣表，具體怎么填就沒辦法幫你了，實(shí)在不好意思
84785032
2021 12/30 01:32
老師，我還有一個(gè)問題，我們是汽車維修廠，車間人員工資計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本，但匯算清繳時(shí)，它把車間人員工資也就算再成本里面了，那不就工資扣除兩次嗎？我可以把車間人員工資計(jì)入管理費(fèi)用嗎？這樣不影響匯算清繳時(shí)工資據(jù)實(shí)扣除。
孫燃老師
2021 12/30 01:37
這樣不會(huì)扣兩次啊，算在成本里，就不會(huì)計(jì)入管理費(fèi)用了
84785032
2021 12/30 01:41
但它不是有一個(gè)表是關(guān)于工資據(jù)實(shí)扣除嗎？在那張表里車間人員工資我扣除了，但我填主表有有一個(gè)主營業(yè)務(wù)成本它里面也包括了車間人員的工資，因?yàn)槲野衍囬g人員的工資用的科目是主營業(yè)務(wù)成本
孫燃老師
2021 12/30 01:46
明天我找張樣表再給您說吧
84785032
2021 12/30 09:10
您好，可以看見我發(fā)的圖片嗎？主營業(yè)務(wù)成本表二是不是在填的時(shí)候不要填寫車間人員工資就行了
84785032
2021 12/30 09:11
你好，是不是在匯算清繳時(shí)，主營業(yè)務(wù)成本填表二，不要填寫車間人員工資就可以。
孫燃老師
2021 12/30 09:27
能把職工薪酬納稅調(diào)整表發(fā)一下嗎，職工薪酬填寫只是為了調(diào)整福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等，不會(huì)和這張表產(chǎn)生沖突
孫燃老師
2021 12/30 09:30
工人工資是直接進(jìn)成本的，不在期間費(fèi)用表里核算，應(yīng)付職工薪酬和期間費(fèi)用里的工資即使有比對風(fēng)險(xiǎn)提示，只要入賬合理，也沒有關(guān)系的
孫燃老師
2021 12/30 09:33
填列職工薪酬納稅調(diào)整表直接看應(yīng)付職工薪酬——工資明細(xì)賬，理應(yīng)包括這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本中的工資
84785032
2021 12/30 09:33
您看見了嗎？發(fā)您了。那我在職工薪酬那個(gè)表把車間人員工資填在里面，主營業(yè)務(wù)成本表二也要填車間人員工資嗎
84785032
2021 12/30 09:35
我發(fā)給您了，那我把車間人員工資在表二里面填了，在職工薪酬的那個(gè)表也要填嗎？這樣不是據(jù)實(shí)扣除兩次嗎？
孫燃老師
2021 12/30 09:39
不會(huì)扣除兩次的，這個(gè)表是為了做納稅調(diào)整，不是和成本費(fèi)用扣除相掛鉤
84785032
2021 12/30 09:41
那我把車間成員工資在表二里面和職工薪酬里面都填上，那表二里面車間成員工資是不是要填寫在提供勞務(wù)成本哪里
孫燃老師
2021 12/30 09:54
不是，都填在銷售貨物成本即可，提供勞務(wù)是指公司對外提供勞務(wù)的成本
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