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問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人。主要開展商品銷售業(yè)務(wù)。原材料來用實(shí)際成本核算，2020 年12 月該公司發(fā)生有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）2日. 因經(jīng)營(yíng)范圍轉(zhuǎn)型，向乙公司銷售原材料一批，其成本為 26 萬(wàn)元，開具的增值稅專月發(fā)票上注明的價(jià)款為 30 萬(wàn)元，增值稅稅額為 3.9 萬(wàn)元，款項(xiàng)尚末收到，當(dāng)日材料已發(fā)出并符合收入確認(rèn)條件. (2）16 日，找照合同約定，收到乙公司開出的一張期限為 3 個(gè)月。不帶息的銀行承兌匯票，面值為 33.9 萬(wàn)元，抵付 2 日購(gòu)進(jìn)原材料所欠的全部款項(xiàng)。 (3)25日，按采購(gòu)合同約定以銀行存款預(yù)付采購(gòu)丙公司原材料款 22.6 萬(wàn)元，31日.收到原材料并驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 50 萬(wàn)元、增值稅稅額為 6.5萬(wàn)元此項(xiàng)業(yè)務(wù)余額以16日收到的乙公司銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓結(jié)清。
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同學(xué)你好
1；
借，應(yīng)收票據(jù)33.9
貸 其他業(yè)務(wù)收入30
銷項(xiàng)稅額3.9
借 其他業(yè)務(wù)成本26
貸 原材料 26
2021 12/29 20:57
杰克老師 
2021 12/29 20:58
2）借 應(yīng)收票據(jù) 33.9
貸 應(yīng)收賬款 33.9
3）借 預(yù)付賬款22.6
貸 銀行存款 22.6
借 原材料 50
進(jìn)項(xiàng)稅額6.5
貸 預(yù)付賬款22.6
應(yīng)收票據(jù)33.9
4）借 信用減值損失 10
貸 壞賬準(zhǔn)備 10
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