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請問我公司年收入150000.開業(yè)時(shí)候裝監(jiān)控，取得一張2200的監(jiān)控發(fā)票，取得30000的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票，請問怎么做賬做分錄，怎么核算企業(yè)所得稅抵扣？
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學(xué)員你好！取得發(fā)票正常做賬，借：成本費(fèi)用科目，貸：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款等。算企業(yè)所得稅時(shí)招待費(fèi)需要按收入得千分之五與實(shí)際招待費(fèi)的60% 那個(gè)地低取哪個(gè)，差調(diào)增差額！
2021 12/29 14:54
84785014 
2021 12/29 14:58
監(jiān)控發(fā)票一張呢，是全額抵扣還是怎么抵扣？
老馬識途 
2021 12/29 15:11
監(jiān)控發(fā)票增值稅可以全額抵扣，成本直接做費(fèi)用要是一般納稅人把稅金扣除扣全額做成本抵扣所得稅，要是小規(guī)模稅金也進(jìn)成本全額抵扣所得稅
84785014
2021 12/29 15:37
老師，我覺得你回答的很仔細(xì)，企業(yè)所得稅各種費(fèi)用抵扣你能都和我講講嗎？我們以前企業(yè)所得稅核定征收，今年改了查賬征收，太難了
老馬識途
2021 12/29 15:57
謝謝認(rèn)可，企業(yè)所得稅你一般指導(dǎo)三費(fèi)的扣除比列、招待費(fèi)調(diào)整就可以了，其他的一般不會涉及，企業(yè)所得稅內(nèi)容太多，文字我也無法講清楚，有機(jī)會可以大家交流！
84785014
2021 12/29 15:59
我們有房租，物業(yè)費(fèi)，廣告費(fèi)，招待費(fèi)，差旅費(fèi)，工資，辦公費(fèi)，物業(yè)費(fèi)和房租不能一次扣除嗎？
老馬識途
2021 12/30 08:02
物業(yè)房租可以扣除，廣告費(fèi)不超過營業(yè)收的15%可以扣除，沒有扣除完的可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年
84785014
2021 12/30 08:10
物業(yè)費(fèi)和房租費(fèi)用跨年的房租也可以今年一次性扣除，就是在交費(fèi)的時(shí)候
老馬識途
2021 12/30 08:36
所得稅是按年計(jì)算，按季預(yù)交的，一般來說第二年5.31之前取得發(fā)票就可以扣除
84785014
2021 12/30 08:59
我們的都沒有預(yù)交，都是實(shí)繳，所以物業(yè)費(fèi)和房租到底是按當(dāng)年的算還是？比如我們2021年6月1日至2022年5月31日支付房租50000，支付時(shí)間是9月份，取得發(fā)票也是9月份，我今年是一次性扣除還是不能，到底怎么算？
老馬識途
2021 12/30 10:17
可以一次性扣除，跨年的也可以分開攤銷！
84785014
2021 12/30 10:18
那到底是一次性扣在今年還是必須按月攤銷？
老馬識途
2021 12/30 10:22
不必?cái)備N到月，收到發(fā)票當(dāng)月按7個(gè)月直接進(jìn)成本，或者按一年全部進(jìn)成本都可以！
84785014
2021 12/30 10:24
好的，謝謝老師！
老馬識途
2021 12/30 10:29
不客氣，現(xiàn)在租賃新準(zhǔn)則可以了解一下
84785014
2021 12/30 10:32
好的老師
老馬識途
2021 12/30 10:35
不用客氣，有什么問題可以大家共同探討！
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