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請問我公司年收入150000.開業(yè)時候裝監(jiān)控，取得一張2200的監(jiān)控發(fā)票，取得30000的業(yè)務招待費發(fā)票，請問怎么做賬做分錄，怎么核算企業(yè)所得稅抵扣？
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學員你好！取得發(fā)票正常做賬，借：成本費用科目，貸：銀行存款、現(xiàn)金、應付賬款等。算企業(yè)所得稅時招待費需要按收入得千分之五與實際招待費的60% 那個地低取哪個，差調增差額！
2021 12/29 14:54
84785014 
2021 12/29 14:58
監(jiān)控發(fā)票一張呢，是全額抵扣還是怎么抵扣？
老馬識途 
2021 12/29 15:11
監(jiān)控發(fā)票增值稅可以全額抵扣，成本直接做費用要是一般納稅人把稅金扣除扣全額做成本抵扣所得稅，要是小規(guī)模稅金也進成本全額抵扣所得稅
84785014
2021 12/29 15:37
老師，我覺得你回答的很仔細，企業(yè)所得稅各種費用抵扣你能都和我講講嗎？我們以前企業(yè)所得稅核定征收，今年改了查賬征收，太難了
老馬識途
2021 12/29 15:57
謝謝認可，企業(yè)所得稅你一般指導三費的扣除比列、招待費調整就可以了，其他的一般不會涉及，企業(yè)所得稅內(nèi)容太多，文字我也無法講清楚，有機會可以大家交流！
84785014
2021 12/29 15:59
我們有房租，物業(yè)費，廣告費，招待費，差旅費，工資，辦公費，物業(yè)費和房租不能一次扣除嗎？
老馬識途
2021 12/30 08:02
物業(yè)房租可以扣除，廣告費不超過營業(yè)收的15%可以扣除，沒有扣除完的可以結轉下一年
84785014
2021 12/30 08:10
物業(yè)費和房租費用跨年的房租也可以今年一次性扣除，就是在交費的時候
老馬識途
2021 12/30 08:36
所得稅是按年計算，按季預交的，一般來說第二年5.31之前取得發(fā)票就可以扣除
84785014
2021 12/30 08:59
我們的都沒有預交，都是實繳，所以物業(yè)費和房租到底是按當年的算還是？比如我們2021年6月1日至2022年5月31日支付房租50000，支付時間是9月份，取得發(fā)票也是9月份，我今年是一次性扣除還是不能，到底怎么算？
老馬識途
2021 12/30 10:17
可以一次性扣除，跨年的也可以分開攤銷！
84785014
2021 12/30 10:18
那到底是一次性扣在今年還是必須按月攤銷？
老馬識途
2021 12/30 10:22
不必攤銷到月，收到發(fā)票當月按7個月直接進成本，或者按一年全部進成本都可以！
84785014
2021 12/30 10:24
好的，謝謝老師！
老馬識途
2021 12/30 10:29
不客氣，現(xiàn)在租賃新準則可以了解一下
84785014
2021 12/30 10:32
好的老師
老馬識途
2021 12/30 10:35
不用客氣，有什么問題可以大家共同探討！
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