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老師好，我們今年收入150000，廣告支出30000，請(qǐng)問可以抵扣多少企業(yè)所得稅？怎么算？
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好！企業(yè)所得稅廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)為年銷售收入的15%，不足抵扣部分可以向后結(jié)轉(zhuǎn)扣除，故可扣除費(fèi)用為7500元！會(huì)計(jì)上已扣除30000，要調(diào)整應(yīng)納稅所得額22500。
2021 12/29 13:23
84785014 
2021 12/29 13:33
老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)呢？收入150000，業(yè)務(wù)招待費(fèi)35000.怎么算？
稅劍法盾 
2021 12/29 13:54
您好，企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)招待費(fèi)為招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額的60%與銷售收入的0.5%低者作為標(biāo)準(zhǔn)，稅前可扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)=35000*60%=21000，與150000*0.5%=750元，兩者低者，即750元，會(huì)計(jì)上已在管理費(fèi)用列支35000，需要調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額34250元。
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