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對外進行長期股權(quán)投資，是用外購的生產(chǎn)設(shè)備（固定資產(chǎn)）進長投資，投資方已開出專票，帳務(wù)處理：長期股權(quán)投資增加，固定資產(chǎn)減少， 還有應(yīng)交稅費-銷項稅 請問：這樣的帳務(wù)處理在稅法上是不是視同銷售呢
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同學你好
這個是你們開發(fā)票給被投資方嗎
2021 12/29 09:58
84784994 
2021 12/29 09:59
是的，開了專用發(fā)票
84784994
2021 12/29 10:00
因為這個設(shè)備我們公司是外購的，進項抵扣了的，所以現(xiàn)在開了專票，做了銷項稅
樸老師 
2021 12/29 10:05
同學你好
那你們要視同銷售繳稅的
84784994
2021 12/29 10:07
開票后就是說增值稅視同銷售是嗎？但是帳務(wù)還是按固定資產(chǎn)減少和銷項稅處理？只是稅會差異（銷項稅）是嗎？
84784994
2021 12/29 10:07
這個所得稅上屬于視同銷售嗎？
樸老師
2021 12/29 10:13
都是視同銷售的哦
如果有利潤也得交所得稅
84784994
2021 12/29 10:18
所得稅的話不用交的吧，視同銷售對應(yīng)的不是還是視同銷售成本嗎，
84784994
2021 12/29 10:19
這種視同銷售的話能不能工業(yè)總產(chǎn)值報表中可以加進去嗎
樸老師
2021 12/29 10:24
這個也要加進去的
是收入就是產(chǎn)值
84784994
2021 12/29 10:26
但是我們的會計帳上是體現(xiàn)不出，利潤表中是體現(xiàn)不出營業(yè)收入含了視同銷售的這筆長期股權(quán)投資的是嗎
樸老師
2021 12/29 10:34
對的
這個你可以做
借長期股權(quán)投資
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
84784994
2021 12/29 10:39
現(xiàn)在：借:長期股權(quán)投資 貸：固定資產(chǎn) 貸：銷項 是這樣做的
樸老師
2021 12/29 10:48
那你得做固定資產(chǎn)清理才行
84784994
2021 12/29 10:48
沒有提折舊，所以直接這樣處理了
84784994
2021 12/29 10:49
這樣的話，利潤表中體現(xiàn)不出來營業(yè)收入（設(shè)備投資款）
樸老師
2021 12/29 10:58
同學你好
貸方要做貸固定資產(chǎn)清理
84784994
2021 12/29 11:00
請問這樣做好后：稅會會產(chǎn)生差，那12月份報產(chǎn)值時：現(xiàn)在帳面營業(yè)收入為3000萬，視同銷售收入1000萬，那工業(yè)總產(chǎn)值是報3000萬，還是4000萬呢
樸老師
2021 12/29 11:07
同學你好
這個是四千萬的哦
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