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老師，我們員工拿發(fā)票報銷出差費用，然后錢打到他賬戶了，如何做賬？
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借銷售費用差旅費貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款貸銀行存款。
2021 12/28 09:29
84784994 
2021 12/28 10:00
老師，我們以前一直走的是銷售費用，貸;銀行存款。這倆會計科目有什么區(qū)別嗎？
郭老師 
2021 12/28 10:02
你好，我寫的那個分錄體現(xiàn)了個人報銷。
郭老師
2021 12/28 10:02
你寫的這個分錄是直接支付給銷售方。
84784994
2021 12/28 10:03
是的，老師，我就是想搞明白的什么時候我用其他應(yīng)付款過渡，什么時候我能直接走銷售費用，不用過渡？
郭老師
2021 12/28 10:06
你好，直接支付給銷售方的，不需要過度。
84784994
2021 12/28 10:17
好的，我知道了。還有老師。我們公司員工這個月不就剩幾天了嗎？他有些11月份的發(fā)票拿不到，然后等到明年1月份拿來財務(wù)報銷，還可以嗎？
郭老師
2021 12/28 10:21
你好，這個具體的是什么業(yè)務(wù)的？
郭老師
2021 12/28 10:21
屬于今年的成本費用嗎？還是屬于明年？
84784994
2021 12/28 10:26
是屬于今年的出差費用，一些火車票，就是今年11月份發(fā)生的，現(xiàn)在12月底拿不到財務(wù)，等到明年1月份再拿來報銷可以嗎？
郭老師
2021 12/28 10:27
那你應(yīng)該在一月份用1000年度損益調(diào)整來做。
84784994
2021 12/28 10:29
假如今年11月份的出差發(fā)票1萬元，票拿不到手里，那明年1月份他拿過報銷，我怎么走會計科目？
郭老師
2021 12/28 10:46
借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。
84784994
2021 12/28 10:59
以前年度損益調(diào)整，屬于什么會計科目呢？那我們就是不能走費用了？但是，不是在第二年沒做匯算清繳之前都可以走費用的嗎？
郭老師
2021 12/28 11:04
你好，屬于損益類的科目，地市的。
84784994
2021 12/28 11:06
我沒聽明白什么意思？
郭老師
2021 12/28 11:10
你好，是屬于損益類的科目，只要是跨年的都可以這么做。
84784994
2021 12/28 11:36
公司和個人簽訂的租車協(xié)議，租的人家的車，然后個人到稅局代開的發(fā)票，那么這個人需繳納什么稅？公司又需要繳納什么稅？發(fā)票上寫的租車費，這個計入什么會計科目？
郭老師
2021 12/28 11:42
增值稅1%，附加稅6%，個稅20%。借管理費用、租賃費貸銀行存款。
84784994
2021 12/28 11:47
增值稅附加稅是個人還是公司？
郭老師
2021 12/28 11:48
好，這些稅款都是個人繳納的，個人是銷售方個人來繳納。
84784994
2021 12/28 11:53
謝謝老師，我最后一次機會問你了，這個人給我們一次開2萬元發(fā)票租車費，是倆月的，是這個月付1萬，下個月付1萬，那我如果走會計科目？
郭老師
2021 12/28 11:55
你好，如果是好幾個月的，借預(yù)付賬款貸銀行存款，然后按月分攤，借管理費用貸預(yù)付賬款，下個月支付了1萬，之后再借預(yù)付賬款貸銀行存款。
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