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問題已解決
2017年9月，w公司將成本為2000萬元存貨按2 400萬元的價格出售給子公司，子公司將該購入的存貨也作為存貨核算。2017年末，子公司未將該存貨售出。子公司于2108年將該存貨中的30%，加價10%的毛利出售給集團(tuán)外其他公司。假定所得稅率為25%。 要求：做2017年度、2018年度編制合并財務(wù)報表的抵消分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
2017年末
借：營業(yè)收入 2400
貸：營業(yè)成本2000
存貨 400
2021 12/27 16:22
悠然老師01 
2021 12/27 16:22
2018借：年初未分配利潤400
貸：存貨280
營業(yè)成本120
84784951 
2021 12/27 17:48
老師所得稅18年要抵消嗎
悠然老師01
2021 12/27 17:56
所得稅不抵消，因為稅費不會因為合并減少
84784951
2021 12/27 17:59
好的謝謝老師
悠然老師01
2021 12/27 18:07
可否給個五星好評
84784951
2021 12/27 18:36
老師這個怎么寫
公司擁有一家子公司W(wǎng)Q公司，系2011年1月5日以4000萬元購買其60%的股份而取得的子公司(非同一控制)。購買日，WQ公司的凈資產(chǎn)公允價值和賬面價值均為6000萬元，其中實收資本為4000萬元，資本公積為2 000萬元。
WQ公司2011年度、2012年度分別實現(xiàn)凈利潤1000萬元和800萬元，WQ公司除按凈利潤提取10%法定盈余公積外，沒有進(jìn)行利潤分配。假定除凈利潤外，WQ公司無其他所有者權(quán)益變動事項。
84784951
2021 12/27 18:36
公司擁有一家子公司W(wǎng)Q公司，系2011年1月5日以4000萬元購買其60%的股份而取得的子公司(非同一控制)。購買日，WQ公司的凈資產(chǎn)公允價值和賬面價值均為6000萬元，其中實收資本為4000萬元，資本公積為2 000萬元。
WQ公司2011年度、2012年度分別實現(xiàn)凈利潤1000萬元和800萬元，WQ公司除按凈利潤提取10%法定盈余公積外，沒有進(jìn)行利潤分配。假定除凈利潤外，WQ公司無其他所有者權(quán)益變動事項。
不考慮未實現(xiàn)內(nèi)部損益對子公司利潤調(diào)整影響
編制2012年WL公司合并財務(wù)報表有關(guān)調(diào)整分錄
悠然老師01
2021 12/27 20:13
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