問(wèn)題已解決

老師們，美團(tuán)商家結(jié)算的，待結(jié)算=總收入-美團(tuán)技術(shù)服務(wù)費(fèi)-商家營(yíng)銷 請(qǐng)問(wèn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=待結(jié)算；還是=總收入？ 如果按總收入算的話，美團(tuán)技術(shù)服務(wù)費(fèi)沒(méi)辦法開(kāi)發(fā)票，這個(gè)只能做調(diào)增嗎？ 如果是按待結(jié)算做的收入有沒(méi)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)？ 商家營(yíng)銷是否可以算作是商業(yè)折扣？

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/26 12:07
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小麗老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，您的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)該是待結(jié)算，美團(tuán)技主服務(wù)費(fèi)是可以計(jì)入您的成本。按待結(jié)算做的收入沒(méi)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)的
2021 12/26 12:12
84784959
2021 12/26 12:16
如果技術(shù)服務(wù)費(fèi)算成本的話，那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就只能等于總收入了是嗎？
小麗老師
2021 12/26 12:20
您好，美團(tuán)給您的結(jié)算款是不是每次和待結(jié)算的金額是一致的。
84784959
2021 12/26 12:38
老師，我的意思是這個(gè)方法一和方法二都是正確的嗎？
小麗老師
2021 12/26 13:16
您好，不能取得相應(yīng)發(fā)票 借：應(yīng)收帳款 433 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 420.39 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 12.61 可以取得美團(tuán)費(fèi)用發(fā)票 借：應(yīng)收帳款-美團(tuán) 433 借：管理費(fèi)用-技術(shù)服務(wù)費(fèi) 20 借：管理費(fèi)用-營(yíng)銷費(fèi) 47 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 485.4 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 14.6
84784959
2021 12/26 13:19
老師，無(wú)法取得發(fā)票這個(gè)是沒(méi)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)是吧？
小麗老師
2021 12/26 15:23
您好，無(wú)法取得發(fā)票這個(gè)分錄是要確認(rèn)您不開(kāi)發(fā)票出去或是開(kāi)的發(fā)票是433，不能開(kāi)500的發(fā)票
84784959
2021 12/26 15:25
我們不開(kāi)發(fā)票出去。
小麗老師
2021 12/26 15:31
您好，那是沒(méi)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)的
84784959
2021 12/26 15:32
好的，謝謝老師。
小麗老師
2021 12/26 16:34
不用客氣，希望能幫到您，祝您工作愉快！麻煩您五星好評(píng)，非常感謝！
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